Приложение к Постановлению от 29.09.2016 г № 1081 Программа
Муниципальная программа "Управление муниципальными финансами находкинского городского округа на 2017 - 2021 годы"
Паспорт муниципальной программы
| Ответственный исполнитель Программы | Финансовое управление администрации Находкинского городского округа (далее - финансовое управление) |
| Соисполнители Программы | Структурные подразделения администрации Находкинского городского округа, выполняющие функции управления в установленной сфере деятельности; главные распорядители бюджетных средств Находкинского городского округа |
| Структура Программы: подпрограммы отдельные мероприятия | Программа не включает в себя подпрограмм и отдельных мероприятий |
| Сведения о программах, принятых (принимаемых) в соответствии с требованиями федерального законодательства, краевого законодательства в сфере реализации Программы (при наличии) | Государственная программа Российской Федерации "Управление государственными финансами и регулирование финансовых рынков", утвержденная Постановлением Правительства Российской Федерации от 15.04.2014 N 320; государственная программа Российской Федерации "Развитие федеративных отношений и создание условий для эффективного и ответственного управления региональными и муниципальными финансами", утвержденная Постановлением Правительства Российской Федерации от 18.05.2016 N 445; программа повышения эффективности управления общественными (государственными и муниципальными) финансами на период до 2018 года, утвержденная Распоряжением Правительства Российской Федерации от 30.12.2013 N 2593-р; государственная программа Приморского края "Экономическое развитие и инновационная экономика Приморского края" на 2013 - 2020 годы", утвержденная постановлением Администрации Приморского края от 07.12.2012 N 382-па |
| Цели Программы | Повышение качества управления муниципальными финансами Находкинского городского округа; обеспечение долгосрочной сбалансированности и устойчивости бюджетной системы Находкинского городского округа |
| Задачи Программы | 1. Совершенствование бюджетного планирования и исполнения бюджета Находкинского городского округа. 2. Эффективное управление муниципальным долгом. 3. Создание условий для эффективного управления доходами. 4. Повышение результативности бюджетных расходов. 5. Обеспечение открытости и прозрачности управления муниципальными финансами. 6. Развитие автоматизированной системы управления муниципальными финансами. 7. Совершенствование системы муниципального финансового контроля |
| Этапы и сроки реализации Программы | Программа реализуется в один этап с 2017 по 2021 год |
| Целевые индикаторы и показатели Программы | 1. Совершенствование бюджетного планирования и исполнения бюджета Находкинского городского округа: 1.1. Удельный вес расходов бюджета Находкинского городского округа, формируемых в рамках муниципальных программ Находкинского городского округа в общем объеме расходов бюджета Находкинского городского округа (без учета утвержденного объема безвозмездных поступлений из бюджетов вышестоящих уровней); 1.2. Актуальность муниципальных правовых актов (расходных обязательств), являющихся основанием для включения в реестр расходных обязательств Находкинского городского округа; 1.3. Актуальность правовых актов Находкинского городского округа в сфере бюджетного процесса в целях приведения их в соответствие с действующим бюджетным законодательством; 1.4. Исполнение расходных обязательств Находкинского городского округа (без учета утвержденного объема безвозмездных поступлений из бюджетов вышестоящих уровней); 1.5. Доля просроченной кредиторской задолженности бюджета Находкинского городского округа в общем объеме расходов бюджета Находкинского городского округа; |
| 1.6. Просроченная кредиторская задолженность по заработной плате и начислениям на выплаты по оплате труда; 1.7. Просроченная кредиторская задолженность по коммунальным услугам; 1.8. Доля дебиторской задолженности бюджета Находкинского городского округа в общем годовом объеме расходов бюджета Находкинского городского округа. 2. Эффективное управление муниципальным долгом: 2.1. Уровень долговой нагрузки на бюджет Находкинского городского округа; 2.2. Темп роста муниципального долга; 2.3. Отношение объема расходов на обслуживание муниципального долга Находкинского городского округа к объему расходов бюджета Находкинского городского округа, за исключением расходов, которые осуществляются за счет субвенций, предоставляемых из краевого бюджета; 2.4. Просроченная задолженность по долговым обязательствам Находкинского городского округа. 3. Создание условий для эффективного управления доходами: 3.1. Исполнение бюджета Находкинского городского округа по налоговым и неналоговым доходам; 3.2. Проведение ежеквартального анализа исполнения бюджета по налоговым и неналоговым доходам. | |
| 4. Повышение результативности бюджетных расходов: 4.1. Число неэффективных муниципальных программ; 4.2. Доля муниципальных учреждений, муниципальные задания которых составлены на основании ведомственных перечней муниципальных услуг; 4.3. Удельный вес муниципальных учреждений, выполнивших муниципальное задание на 100%%, в общем количестве муниципальных учреждений, которым установлены муниципальные задания. 5. Обеспечение открытости и прозрачности управления муниципальными финансами: 5.1. Доля муниципальных учреждений муниципального образования, информация о деятельности которых за отчетный финансовый год опубликована на официальном сайте для размещения информации о государственных (муниципальных) учреждениях (www.bus.gov.ru); 5.2. Размещение информации "Бюджет для граждан" на официальном сайте Находкинского городского округа (www.nakhodka-city.ru). 6. Развитие автоматизированной системы управления муниципальными финансами: 6.1. Доля главных распорядителей бюджетных средств, использующих автоматизированную систему планирования бюджета; | |
| 6.2. Доля муниципальных учреждений, которые обеспечены доступом к работе в автоматизированных программных комплексах. 7. Совершенствование системы муниципального финансового контроля: 7.1. Удельный вес муниципальных учреждений, охваченных финансовым контролем, в общем объеме муниципальных учреждений Находкинского городского округа | |
| Объем средств бюджета Находкинского городского округа на финансирование Программы | Объем бюджетных ассигнований на реализацию Программы за счет средств местного бюджета всего - 546675,90 тыс. руб., в том числе: 2017 год - 101503,80 тыс. руб.; 2018 год - 107023,50 тыс. руб.; 2019 год - 112716,20 тыс. руб.; 2020 год - 112716,20 тыс. руб.; 2021 год - 112716,20 тыс. руб. |
| Ожидаемые результаты реализации Программы | 1. Совершенствование бюджетного планирования и исполнения бюджета Находкинского городского округа: - увеличение доли расходов, сформированных в рамках муниципальных программ до 90%%; - формирование и исполнение бюджета в рамках актуальных муниципальных программ; - актуальность нормативных правовых актов, являющихся основанием для принимаемых к исполнению расходных обязательств; - соответствие правовых актов Находкинского городского округа в сфере бюджетного процесса действующему бюджетному законодательству; - взвешенная оценка финансового состояния муниципальных учреждений Находкинского городского округа, выполнения расходных обязательств; - выполнение задач и функций финансового органа Находкинского городского округа; - повышение квалификации работников в сфере планирования и исполнения бюджета Находкинского городского округа; - отсутствие кредиторской задолженности по заработной плате работникам муниципальных учреждений Находкинского городского округа, включая работников органов местного самоуправления, начислениям на оплату труда; |
| - отсутствие кредиторской задолженности по коммунальным услугам муниципальных учреждений Находкинского городского округа; - выявление фактов возникновения просроченной кредиторской задолженности и дебиторской задолженности с целью ее дальнейшей инвентаризации, реструктуризации и погашения. 2. Эффективное управление муниципальным долгом: - оптимизация расходов на обслуживание муниципального внутреннего долга; - отсутствие просроченной кредиторской задолженности по долговым обязательствам. 3. Создание условий для эффективного управления доходами: - увеличение доходной части бюджета Находкинского городского округа по налоговым и неналоговым доходам; - повышение эффективности администрирования доходов; - взвешенное планирование доходов бюджета Находкинского городского округа. 4. Повышение результативности бюджетных расходов: - взвешенная оценка эффективности муниципальных программ; - предоставление субсидий из местного бюджета на оказание востребованных муниципальных услуг; | |
| - наличие актуальных ведомственных перечней муниципальных услуг и работ; - мониторинг и контроль за выполнением муниципальных заданий; - взвешенная оценка эффективности бюджетных расходов на предоставление муниципальных услуг; - оптимальное количество муниципальных учреждений, обеспечивающих реализацию востребованных муниципальных услуг. 5. Обеспечение открытости и прозрачности управления муниципальными финансами: - открытость информации о муниципальных услугах (работах), муниципальных заданиях, муниципальных учреждениях; - наличие на официальном сайте Находкинского городского округа информационного раздела "Бюджет для граждан", содержащего информацию в соответствии с принятым бюджетом; - публичность и открытость принятия и исполнения бюджета Находкинского городского округа; - открытость информации о проведении контрольных мероприятий и их результатах. 6. Развитие автоматизированной системы управления муниципальными финансами: - обеспечение работы автоматизированных систем по планированию и исполнению муниципального бюджета; | |
| - 100%% охват участников бюджетного процесса доступом к информационным системам финансового управления с целью качественного планирования, эффективная интеграция информационных систем. 7. Совершенствование системы муниципального финансового контроля: - актуальность нормативных правовых актов, обеспечивающих осуществление внутреннего муниципального финансового контроля; - выполнение плана контрольных мероприятий |
1.Общая характеристика сферы реализации
Программы, в том числе основных проблем в указанной
сфере и прогноз ее развития
В настоящее время управление муниципальными финансами в Находкинском городском округе ориентировано на бюджетную сферу, повышение качества оказываемых муниципальных услуг, прозрачность и открытость.
В соответствии с проводимой на федеральном и региональном уровнях бюджетной реформой в Находкинском городском округе реализован ряд мероприятий, направленных на повышение качества управления муниципальными финансами, создание основ современной системы управления муниципальными финансами, внедрение инструментов бюджетирования, ориентированного на результат, в том числе:
создание целостной системы регулирования бюджетных правоотношений на основе установленных единых принципов бюджетной системы и четкого определения статуса и полномочий участников бюджетного процесса;
организация бюджетного процесса на основе принятия и исполнения расходных обязательств Находкинского городского округа, соответствующих полномочиям городского округа и отраженных в реестре расходных обязательств;
переход от годового к среднесрочному финансовому планированию, утверждению бюджета Находкинского городского округа на три года;
формирование качественно новой сети бюджетных учреждений путем изменения правового положения муниципальных учреждений;
внедрение инструментов бюджетирования, ориентированного на результат, включая переход от сметного финансирования учреждений к финансовому обеспечению заданий на оказание муниципальных услуг - применение механизма финансирования муниципальных учреждений в виде финансового обеспечения деятельности муниципальных бюджетных и автономных учреждений путем предоставления учреждениям субсидий на выполнение муниципального задания, финансового обеспечения деятельности муниципальных казенных учреждений - на основании бюджетной сметы;
установление правил и процедур размещения заказов на поставку товаров, выполнение работ, оказание услуг для муниципальных нужд;
переход на программно-целевой принцип планирования бюджета: бюджет Находкинского городского округа сформирован в формате программных и непрограммных направлений расходов местного бюджета, при этом доля "программных", то есть непосредственно связанных с целями и результатами бюджетной политики Находкинского городского округа расходов, в бюджете 2015 года составляет более 80%% от общего объема расходов бюджета;
создание системы мониторинга качества финансового менеджмента, осуществляемого главными распорядителями бюджетных средств бюджета Находкинского городского округа (далее - ГРБС) в соответствии с постановлением администрации Находкинского городского округа от 16 декабря 2011 года N 2250 "Об утверждении Порядка проведения оценки финансового менеджмента главных распорядителей средств бюджета Находкинского городского округа и Методики оценки финансового менеджмента главных распорядителей средств бюджета Находкинского городского округа", ежегодно проводится оценка качества финансового менеджмента ГРБС, результаты которого размещаются на официальном сайте администрации Находкинского городского округа.
Существенно повышена прозрачность и подотчетность деятельности органов местного самоуправления, в том числе за счет внедрения требований к публичности показателей их деятельности. Начиная с 2006 года, в Находкинском городском округе проводятся публичные слушания по вопросам рассмотрения годового отчета об исполнении бюджета и формировании проекта бюджета.
Проводится активная работа по обеспечению доступности информации по разработке, рассмотрению, утверждению и исполнению бюджета Находкинского городского округа (далее - бюджет), в том числе путем размещения информации в доступной для граждан форме на официальном сайте администрации Находкинского городского округа (создан информационный ресурс "Бюджет для граждан").
В сфере автоматизации управления муниципальными финансами Находкинского городского округа проведен ряд мероприятий, которые позволили создать механизм эффективного управления единым счетом бюджета, организовать оперативную обработку всех операций в процессе кассового обслуживания участников бюджетного процесса, учет и предварительный контроль в процессе исполнения расходных обязательств Находкинского городского округа, формирование достоверной и прозрачной бюджетной отчетности с использованием средств удаленного взаимодействия финансового управления администрации Находкинского городского округа, ГРБС и муниципальных учреждений.
На основании постановления администрации Находкинского городского округа от 28.05.2015 N 728 "О Порядке формирования, ведения и утверждения ведомственных перечней муниципальных услуг и работ, оказываемых и выполняемых муниципальными учреждениями Находкинского городского округа" сформированы ведомственные перечни муниципальных услуг, размещенные на официальном сайте для размещения информации о государственных (муниципальных) учреждениях www.bus.gov.ru, а также в государственной интегрированной информационной системы управления общественными финансами "Электронный бюджет".
Муниципальные задания бюджетным и автономным учреждениям формируются на основании утвержденных ведомственных перечней в соответствии с постановлением администрации Находкинского городского округа от 16.12.2015 N 1703 "О Порядке формирования муниципального задания на оказание муниципальных услуг (выполнение работ) в отношении муниципальных учреждений Находкинского городского округа и финансового обеспечения выполнения муниципального задания".
В целях повышения качества планирования, администрирования и исполнения бюджета приняты:
распоряжение администрации Находкинского городского округа от 25.12.2007 N 581-р "Об утверждении Порядка осуществления бюджетных полномочий главного администратора (администратора) доходов бюджета Находкинского городского округа";
приказ финансового управления администрации Находкинского городского округа от 31.12.2009 N 68 "Об утверждении порядка исполнения бюджета Находкинского городского округа по расходам и источникам финансирования дефицита бюджета".
Большое значение отводится работе по мобилизации доходов бюджета.
Регулярно проводится мониторинг поступлений в бюджет налоговых и неналоговых платежей, анализируется исполнение бюджета, что гарантирует стабильное финансирование всех расходов бюджета, своевременное и полное выполнение принятых обязательств.
Бюджет Находкинского городского округа по налоговым и неналоговым доходам за 2015 год исполнен в сумме 1952498,2 тыс. рублей, план выполнен на 102,5%%.
Организация системной работы по наполняемости бюджета собственными доходами осуществляется администрацией Находкинского городского округа в соответствии с утверждаемым планом мероприятий по увеличению доходной части бюджета. В рамках развития собственного налогового потенциала администрацией Находкинского городского округа, совместно с ИФНС по г. Находке, проводится работа по расширению налоговой базы по имущественным налогам (земельному налогу и налогу на имущество физических лиц).
В администрации Находкинского городского округа организована работа межведомственной комиссии по налоговой и социальной политике.
В рамках работы межведомственной комиссии по налоговой и социальной политике осуществляется работа, направленная на снижение недоимки по налоговым платежам в бюджетную систему Российской Федерации и легализацию заработной платы. За 2015 год проведено 16 заседаний межведомственной комиссии по налоговой и социальной политике. На заседания приглашались руководители 125 организаций, 31 индивидуальный предприниматель для рассмотрения вопроса о задолженности по налоговым платежам в бюджетную систему Российской Федерации, задолженности по заработной плате, низкого уровня оплаты труда, ее легализации. В результате проводимой работы сумма погашенной задолженности по налоговым платежам в бюджетную систему Российской Федерации, внебюджетные фонды составила 37198,5 тыс. рублей.
Одновременно с достигнутыми результатами остается ряд недостатков, ограничений и нерешенных проблем в сфере управления муниципальными финансами.
Сохранение условий для неоправданного увеличения бюджетных расходов при недостаточном уровне качества формирования приоритетов и оптимизации бюджетных расходов ГРБС и отсутствием мотивации муниципальных бюджетных и автономных учреждений Находкинского городского округа к повышению эффективности использования средств, в том числе предоставляемых субсидий из бюджета и качественного планирования финансово-хозяйственной деятельности.
Отсутствие глубокого всестороннего анализа сложившейся практики применения муниципальных заданий в целях дальнейшего совершенствования данного механизма.
Управление муниципальными финансами в значительной степени продолжает оставаться ориентированным на установление и обеспечение соблюдения формальных процедур, не создавая устойчивых стимулов и инструментов для повышения эффективности, прозрачности и подотчетности использования бюджетных средств в увязке с целями и результатами.
С 2007 года Находкинский городской округ приступил к переселению граждан из ветхого и аварийного жилья. Необходимость проведения данных расходов привела к образованию дефицитного бюджета Находкинского городского округа.
Муниципальный долг за последние три года составлял: по состоянию на 01.01.2014 - 450000,00 тыс. руб.; на 01.01.2015 - 600000,00 тыс. руб.; на 01.01.2015 - 663500,00 тыс. руб. Исходя из данных показателей возникает необходимость в продуманной и взвешенной долговой политике, которая ориентирована на минимизацию объема долговых обязательств муниципального бюджета и расходов на обслуживание муниципального долга.
Расходы на обслуживание муниципальных долговых обязательств составили: за 2013 год - 29907,63 тыс. руб. или 1,40%% от общего объема кассовых расходов бюджета муниципального образования; за 2014 год - 43646,29 тыс. руб. или 2,30%%; за 2015 год - 56800,00 тыс. руб. или 2,82%%.
В целях оптимизации долговой нагрузки на бюджет муниципального образования необходимо осуществлять политику принятия взвешенных решений по привлечению дополнительных кредитных ресурсов на покрытие дефицита бюджета муниципального образования.
Находкинский городской округ является территорией с ограниченным налоговым потенциалом, поэтому для долгосрочной сбалансированности и устойчивости бюджета муниципального образования необходимо учитывать объективно обусловленные ограничения бюджетного дефицита и уровня муниципального долга.
Несмотря на поступательное развитие в последние годы нормативно-правового регулирования и методического обеспечения бюджетного процесса Находкинского городского округа к настоящему времени процесс формирования целостной системы управления муниципальными финансами не завершен.
Реализация Программы внесет вклад в достижение практически всех стратегических целей социально-экономического развития городского округа, создаст условия к повышению качества управления муниципальными финансами, что, в свою очередь, обеспечит максимально эффективное и прозрачное использование муниципальных финансов.
2.Приоритеты муниципальной политики
Находкинского городского округа в сфере реализации
Программы, цели и задачи Программы
Приоритеты муниципальной политики в сфере реализации Программы определены в следующих документах:
концепции долгосрочного социально-экономического развития Российской Федерации на период до 2020 года, утвержденной Распоряжением Правительства Российской Федерации от 17.11.2008 N 1662-р;
ежегодных посланиях Президента РФ Федеральному Собранию;
государственной программе Российской Федерации "Развитие федеративных отношений и создание условий для эффективного и ответственного управления региональными и муниципальными финансами", утвержденной Постановлением Правительства РФ от 18.05.2016 N 445;
государственной программе Российской Федерации "Управление государственными финансами и регулирование финансовых рынков", утвержденной Постановлением Правительства Российской Федерации от 15.04.2014 N 320;
Распоряжении Правительства РФ от 30.12.2013 N 2593-р "Об утверждении Программы повышения эффективности управления общественными (государственными и муниципальными) финансами на период до 2018 года";
основных направлениях деятельности Правительства Российской Федерации на период до 2018 года, утвержденных Правительством РФ 31.01.2013;
государственной программе Приморского края "Экономическое развитие и инновационная экономика Приморского края" на 2013 - 2017 годы", утвержденной постановлением Администрации Приморского края от 07.12.2012 N 382-па;
решении Думы Находкинского городского округа от 16.11.2007 N 110 "О принятии Стратегического плана развития Находкинского городского округа";
основных направлений бюджетной и налоговой политики Находкинского городского округа, разрабатываемых в составе материалов к проекту бюджета на очередной финансовый год и плановый период.
Приоритетными направлениями развития Находкинского городского округа, согласно Стратегическому плану развития Находкинского городского округа, являются укрепление и развитие позиций города как одного из "мировых" городов - портов Азиатско-Тихоокеанского региона, повышение привлекательности городской среды.
В соответствии с приоритетами государственной и муниципальной бюджетной политики целями Программы являются:
повышение качества управления муниципальными финансами Находкинского городского округа;
обеспечение долгосрочной сбалансированности и устойчивости бюджетной системы Находкинского городского округа.
Достижение поставленных целей с учетом финансовых возможностей бюджета, условий и параметров социально-экономического развития Находкинского городского округа предполагается путем решения следующих задач:
1.Совершенствование бюджетного планирования и исполнения бюджета Находкинского городского округ;
2.Эффективное управление муниципальным долгом;
3.Создание условий для эффективного управления доходами;
4.Повышение результативности бюджетных расходов;
5.Обеспечение открытости и прозрачности управления муниципальными финансами;
6.Развитие автоматизированной системы управления муниципальными финансами;
7.Совершенствование системы муниципального финансового контроля.
Решение поставленных в Программе задач будет осуществляться с учетом:
прогноза основных параметров бюджетной системы, основанных на реалистических оценках при формировании бюджета;
полноты учета и прогнозирования финансовых ресурсов;
планирования бюджетных ассигнований, исходя из необходимости исполнения действующих расходных обязательств, в рамках реализации статьи 16 Федерального закона от 06.10.2003 N 131-ФЗ "Об общих принципах организации местного самоуправления в Российской Федерации";
принятия новых расходных обязательств при наличии четкой оценки необходимых для их исполнения бюджетных ассигнований на весь период их исполнения и с учетом сроков и механизмов их реализации;
соблюдения установленных бюджетных ограничений при принятии новых расходных обязательств, в том числе при условии и в пределах реструктуризации (сокращения) ранее принятых обязательств (в случае необходимости).
3.Сроки и этапы реализации Программы
Программа реализуется в один этап в течение пяти лет в период с 2017 года по 2021 годы.
4.Целевые индикаторы и показатели Программы
Сведения о целевых показателях (индикаторах) Программы с расшифровкой плановых значений по годам приведены в приложении N 1.
Достижение целей и решение задач Программы характеризуются следующими целевыми показателями (индикаторами).
| N п/п | Наименование показателя | Методика расчета | Источник показателя |
| 1. Совершенствование бюджетного планирования и исполнения бюджета Находкинского городского округа | |||
| 1.1 | Удельный вес расходов бюджета Находкинского городского округа, формируемых в рамках муниципальных программ Находкинского городского округа в общем объеме расходов бюджета Находкинского городского округа (без учета утвержденного объема безвозмездных поступлений из бюджетов вышестоящих уровней) | U = A / B х 100%%, где: A - утвержденный объем расходов Находкинского городского округа, формируемых в рамках программ (без учета утвержденного объема безвозмездных поступлений из бюджетов вышестоящих уровней); B - утвержденный объем расходов бюджета Находкинского городского округа (без учета утвержденного объема безвозмездных поступлений из бюджетов вышестоящих уровней) | Решение Думы Находкинского городского округа о бюджете Находкинского городского округа за отчетный финансовый год (в последней редакции), годовой отчет об исполнении бюджета Находкинского городского округа, справочная таблица к отчету об исполнении бюджета |
| 1.2 | Актуальность нормативных правовых актов (расходных обязательств), являющихся основанием для включения в реестр расходных обязательств Находкинского городского округа | U = да (нет), где: да = 1 в случае, если актуальны; нет = 0 в случае, если не актуальны | Реестр расходных обязательств, предоставляемый в финансовое управление главными распорядителями бюджетных средств |
| 1.3 | Актуальность правовых актов Находкинского городского округа в сфере бюджетного процесса в целях приведения их в соответствие с действующим бюджетным законодательством | U = да (нет), где: да = 1 в случае, если актуальны; нет = 0 в случае, если не актуальны | Информация, размещаемая на официальных сайтах органов местного самоуправления Находкинского городского округа |
| 1.4 | Исполнение расходных обязательств Находкинского городского округа (без учета безвозмездных поступлений из бюджетов вышестоящих уровней) | U = A / B х 100%%, где: A - фактический объем расходов Находкинского городского округа (без учета безвозмездных поступлений из бюджетов вышестоящих уровней); B - утвержденный объем расходов Находкинского городского округа, (без учета утвержденного объема безвозмездных поступлений из бюджетов вышестоящих уровней) | Решение Думы Находкинского городского округа о бюджете Находкинского городского округа; годовой отчет об исполнении бюджета Находкинского городского округа |
| 1.5 | Доля просроченной кредиторской задолженности бюджета Находкинского городского округа в общем объеме расходов бюджета Находкинского городского округа | U = A / B х 100%%, где: A - объем просроченной кредиторской задолженности Находкинского городского округа на 1 января текущего финансового года; B - объем расходов Находкинского городского округа в отчетном финансовом году | Годовой отчет об исполнении бюджета Находкинского городского округа |
| 1.6 | Просроченная кредиторская задолженность по заработной плате и начислениям на выплаты по оплате труда | U = A, где: A - объем просроченной кредиторской задолженности Находкинского городского округа по заработной плате и начислениям на выплаты по оплате труда муниципальных учреждений и органов местного самоуправления | Годовой отчет об исполнении бюджета Находкинского городского округа |
| 1.7 | Просроченная кредиторская задолженность по коммунальным услугам | U = A, где: A - объем просроченной кредиторской задолженности Находкинского городского округа по коммунальным услугам муниципальных учреждений и органов местного самоуправления | Годовой отчет об исполнении бюджета Находкинского городского округа |
| 1.8 | Доля дебиторской задолженности бюджета Находкинского городского округа в общем годовом объеме расходов бюджета Находкинского городского округа | U = A, где: A - объем просроченной дебиторской задолженности Находкинского городского округа по коммунальным услугам муниципальных учреждений и органов местного самоуправления | Годовой отчет об исполнении бюджета Находкинского городского округа |
| 2. Эффективное управление муниципальным долгом | |||
| 2.1 | Уровень долговой нагрузки на бюджет Находкинского городского округа | U = A / B х 100%%, где: A - объем муниципального долга Находкинского городского округа на 1 января текущего финансового года; B - объем доходов бюджета Находкинского городского округа в отчетном финансовом году (без учета безвозмездных поступлений из бюджетов вышестоящих уровней) | Годовой отчет об исполнении бюджета Находкинского городского округа |
| 2.2 | Темп роста муниципального долга | U = (Ai / Ai-1 - 1) x 100%%, где: Ai - объем муниципального долга Находкинского городского округа в отчетном финансовом году; Ai-1 - объем муниципального долга Находкинского городского округа за предыдущий финансовый год | Годовой отчет об исполнении бюджета Находкинского городского округа |
| 2.3 | Отношение объема расходов на обслуживание муниципального долга Находкинского городского округа к объему расходов бюджета Находкинского городского округа, за исключением объема расходов, которые осуществляются за счет субвенций, предоставляемых из бюджетов вышестоящих уровней | P = A / (B - C) x 100%%, где: A - объем расходов бюджета Находкинского городского округа на обслуживание муниципального долга; B - объем расходов бюджета Находкинского городского округа; C - объем расходов, которые осуществляются за счет субвенций, предоставляемых из бюджетов вышестоящих уровней | Решение Думы Находкинского городского округа о бюджете Находкинского городского округа; годовой отчет об исполнении бюджета Находкинского городского округа |
| 2.4 | Просроченная задолженность по долговым обязательствам Находкинского городского округа | U = A, где: A - просроченная задолженность по состоянию на 1 января текущего финансового года по следующим долговым обязательствам: - бюджетным кредитам, предоставленным из краевого бюджета; - кредитам, полученным от кредитных организаций | Информация о долговых обязательствах Находкинского городского округа, отраженная в муниципальной долговой книге |
| 3. Создание условий для эффективного управления доходами | |||
| 3.1 | Исполнение бюджета Находкинского городского округа по налоговым и неналоговым доходам | U = A / B х 100%%, где: A - фактический объем налоговых и неналоговых доходов; B - утвержденный объем налоговых и неналоговых доходов | Решение Думы Находкинского городского округа о бюджете Находкинского городского округа; годовой отчет об исполнении бюджета Находкинского городского округа |
| 3.2 | Проведение ежеквартального анализа исполнения бюджета по налоговым и неналоговым доходам | U = да (нет), где: да = 1 в случае, если проведен; нет = 0 в случае, если не проведен | Анализ исполнения доходов бюджета, проводимый отделом доходов финансового управления |
| 4. Повышение результативности бюджетных расходов | |||
| 4.1 | Число неэффективных муниципальных программ | U = A, где: A - число неэффективных муниципальных программ | Информация на основании данных, предоставляемых управлением экономики, потребительского рынка и предпринимательства администрации Находкинского городского округа |
| 4.2 | Доля муниципальных учреждений, муниципальные задания которых составлены на основании ведомственных перечней муниципальных услуг | U = A / B х 100%%, где: A - количество муниципальных учреждений Находкинского городского округа, муниципальные задания которых составлены на основании ведомственных перечней муниципальных услуг; B - общее количество муниципальных учреждений Находкинского городского округа, которым установлены муниципальные задания | Информация, предоставляемая главными распорядителями бюджетных средств |
| 4.3 | Удельный вес муниципальных учреждений, выполнивших муниципальное задание на 100%%, в общем количестве муниципальных учреждений, которым установлены муниципальные задания | U = A / B х 100%%, где: A - количество муниципальных учреждений Находкинского городского округа, выполнивших муниципальное задание на 100%% в отчетном финансовом году; B - общее количество муниципальных учреждений Находкинского городского округа, которым установлены муниципальные задания в отчетном финансовом году | Информация, предоставляемая главными распорядителями бюджетных средств |
| 5. Обеспечение открытости и прозрачности управления муниципальными финансами | |||
| 5.1 | Доля муниципальных учреждений Находкинского городского округа, информация о деятельности которых за отчетный финансовый год опубликована на официальном сайте для размещения информации о государственных (муниципальных) учреждениях (www.bus.gov.ru) | U = A / B х 100%%, где: A - количество муниципальных учреждений Находкинского городского округа, информация о деятельности которых за отчетный год размещена на официальном сайте для размещения информации о государственных (муниципальных учреждениях) (www.bus.gov.ru) в полном объеме; B - общее количество муниципальных учреждений Находкинского городского округа | Информация о размещении на официальном сайте (www.bus.gov.ru) сведений о деятельности муниципальных учреждений |
| 5.2 | Размещение информации "Бюджет для граждан" на официальном сайте Находкинского городского округа (www.nakhodka-city.ru) | U = да (нет), где: да = 1 в случае, если размещена; нет = 0 в случае, если не размещена | Официальный сайт Находкинского городского округа (www.nakhodka-city.ru) |
| 6. Развитие автоматизированной системы управления муниципальными финансами | |||
| 6.1 | Доля главных распорядителей бюджетных средств, использующих автоматизированную систему планирования бюджета | U = A / B х 100%%, где: A - количество главных распорядителей бюджетных средств, использующих автоматизированную систему планирования бюджета; B - общее количество главных распорядителей бюджетных средств | Информация, на основании данных финансового управления |
| 6.2 | Доля муниципальных учреждений, которые обеспечены доступом к работе в автоматизированных программных комплексах | U = A / B х 100%%, где: A - количество муниципальных учреждений Находкинского городского округа, которые обеспечены доступом к работе в автоматизированных программных комплексах; B - общее количество муниципальных учреждений Находкинского городского округа | Информация, на основании данных финансового управления |
| 7. Совершенствование системы муниципального финансового контроля | |||
| 7.1 | Удельный вес муниципальных учреждений, охваченных финансовым контролем, в общем объеме муниципальных учреждений Находкинского городского округа | U = A / B х 100%%, где: A - количество Находкинского городского округа, охваченных финансовым контролем; B - общее количество муниципальных учреждений Находкинского городского округа | Сведения о результатах проверок финансово-хозяйственной деятельности муниципальных бюджетных учреждений размещены на официальном сайте Находкинского городского округа (www.nakhodka-city.ru) |
5.Механизм реализации Программы
Механизм реализации Программы основан на разграничении полномочий и ответственности всех участников Программы, направлен на эффективное исполнение основных мероприятий, достижение запланированных результатов, обеспечение контроля исполнения программных мероприятий, проведение мониторинга состояния работ по выполнению Программы, выработку решений при возникновении отклонений хода работ от плана мероприятий Программы.
Координацию мероприятий по выполнению Программы осуществляет ответственный исполнитель - финансовое управление администрации Находкинского городского округа.
Показатели реализации данной Программы зависят не только от деятельности ответственного исполнителя, но в большей степени от слаженной работы участников Программы - ГРБС, отраслевых (функциональных) органов администрации Находкинского городского округа.
Значительная часть мероприятий Программы будет осуществлена без выделения бюджетных средств.
Реализация Программы осуществляется путем выполнения мероприятий, предусмотренных в приложении N 4 к Программе - Плане реализации муниципальной программы "Управление муниципальными финансами Находкинского городского округа на 2017 - 2021 годы", предусматривающем программные мероприятия во взаимной увязке с задачами Программы.
Выполнение программных мероприятий планируется в течение всего срока реализации Программы, без определенной очередности.
Основные меры правового регулирования в рамках реализации Программы состоят в формировании и развитии нормативной правовой базы в сфере управления муниципальными финансами, принимаемые и корректируемые ежегодно либо по мере необходимости в соответствии с муниципальными правовыми актами Находкинского городского округа.
При реализации Программы возможно возникновение следующих рисков, которые могут препятствовать достижению запланированных результатов:
снижение налогового потенциала местного бюджета в связи с изменением экономической ситуации на территории Находкинского городского округа, в связи с изменением бюджетного и налогового законодательства;
увеличение заемных средств вследствие изменения учетных ставок Центрального банка Российской Федерации;
возникновение новых расходных обязательств местного бюджета без источника финансирования;
организационные риски, связанные с возможной неэффективной организацией выполнения мероприятий Программы.
Управление рисками реализации Программы будет осуществляться на основе следующих мер:
мониторинг федерального, регионального законодательства;
разработка, принятие и (или) актуализация нормативных правовых актов, регулирующих отношения в сфере финансов;
детальное планирования мероприятий Программы;
мониторинг выполнения мероприятий Программы;
принятие иных мер, связанных с реализацией полномочий.
Внесение изменений в Программу осуществляется по инициативе ответственного исполнителя либо во исполнение поручений главы администрации Находкинского городского округа, в том числе с учетом результатов оценки эффективности реализации Программы.
6.Ресурсное обеспечение реализации Программы
Ресурсное обеспечение реализации Программы за счет средств бюджета Находкинского городского округа по годам приведено в приложении N 3 к Программе.
Прогнозная оценка расходов муниципальной программы "Управление муниципальными финансами Находкинского городского округа на 2017 - 2021 годы" в приложении N 2 к Программе.
8.Методика оценки эффективности Программы
Оценка эффективности реализации Программы представляет собой механизм контроля за выполнением мероприятий Программы в зависимости от степени достижения целей и задач, определенных Программой.
Ответственный исполнитель Программы проводит оценку эффективности реализации Программы по итогам ее исполнения за отчетный финансовый год, а также по итогам завершения реализации Программы.
Оценка эффективности реализации проводится на основании методики оценки эффективности муниципальной программы, утвержденной постановлением администрации Находкинского городского округа от 28.09.2015 N 1316.
9.План реализации Программы
План реализации Программы на 2017 - 2021 годы представлен в приложении N 4 к Программе.