Заключение от 13.11.2006 г № 12
По проекту решения Думы Артемовского городского округа «О внесении изменений в решение Думы Артемовского городского округа от 22.12.2005 N 241 „О бюджете Артемовского городского округа на 2006 год“»
Заключение по проекту решения Думы Артемовского городского округа "О внесении изменений в решение Думы Артемовского городского округа от 22.12.2005 N 241 "О бюджете Артемовского городского округа на 2006 год" подготовлено в соответствии с Бюджетным кодексом Российской Федерации, пунктом 10.4 решения Думы Артемовского городского округа от 25.05.2006 N 322 "О Положении о бюджетном процессе в Артемовском городском округе", пунктом 3.1.2 решения Думы Артемовского городского округа от 22.12.2005 N 254 "О Положении о контрольно-счетной палате Артемовского городского округа".
Проект решения Думы Артемовского городского округа "О внесении изменений в решение Думы Артемовского городского округа от 22.12.2005 N 241 "О бюджете Артемовского городского округа на 2006 год" (далее - проект решения) представлен Думой Артемовского городского округа в контрольно-счетную палату Артемовского городского округа 8 ноября 2006 года.
При сравнении показателей доходной и расходной части бюджета в данном заключении был использован уточненный годовой план по доходам и расходам, представленный администрацией Артемовского городского округа в отчете об исполнении бюджета Артемовского городского округа за 9 месяцев 2006 года.
ДОХОДЫ
Проектом решения предлагается увеличить плановые назначения по доходам на 18195 тыс. рублей. Изменение объемов доходной части местного бюджета планируется за счет увеличения прогноза поступлений собственных доходов. В том числе предлагается увеличить назначения:
по единому налогу на вмененный доход для отдельных видов деятельности на 10000 тыс. рублей или на 28,9% от утвержденных ранее назначений;
по поступлению задолженности и перерасчетов по отмененным налогам, сборам и иным платежам (налог на прибыль организаций, зачисляемый в местные бюджеты) на 200 тыс. рублей;
по поступлению дивидендов по акциям и доходов от прочих форм участия в капитале, находящихся в собственности городских округов, на 20 тыс. рублей;
по арендной плате и поступлениям от продажи права на заключение договоров аренды за земли до разграничения государственной собственности на землю (за исключением земель, предназначенных для целей жилищного строительства) на 2600 тыс. рублей;
по доходам от перечисления части прибыли, остающейся после уплаты налогов и иных обязательных платежей муниципальных унитарных предприятий, созданных городскими округами, на 258 тыс. рублей;
по прочим неналоговым доходам на 500 тыс. рублей;
по доходам от предпринимательской и иной приносящей доход деятельности на 4617 тыс. рублей.
Итого плановые назначения по собственным доходам на 2006 год с учетом предлагаемого увеличения составят 524885 тыс. рублей. Рост к ранее утвержденным назначениям по собственным доходам составит 3,591%.
РАСХОДЫ
Объем расходных обязательств местного бюджета предлагается увеличить на 18195 тыс. рублей. Расходы по разделу 0100 "Общегосударственные вопросы" предлагается увеличить на 3858 тыс. рублей, в том числе:
на повышение денежного содержания лиц, замещающих муниципальные должности, на основании Закона Приморского края от 05.06.2006 N 365-КЗ "Об индексации денежного содержания лиц, замещающих государственные должности Приморского края", решения Думы Артемовского городского округа от 22.12.2005 N 260 "О Положении об установлении размеров оплаты труда лиц, замещающих муниципальные должности в органах местного самоуправления Артемовского городского округа", проекта решения Думы Артемовского городского округа "О внесении изменений в решение Думы Артемовского городского округа от 22.12.2005 N 260 "О Положении об установлении размеров оплаты труда лиц, замещающих муниципальные должности в органах местного самоуправления Артемовского городского округа", внесенного на рассмотрение Думы, а также на выплату заработной платы за декабрь 2006 года, в том числе:
- администрации Артемовского городского округа - 2780 тыс. рублей (в целом на оплату труда лиц, замещающих муниципальные должности в администрации Артемовского городского округа планируется - 3058 тыс. рублей. Данные средства предусмотрены по разделам, подразделам функциональной классификации расходов бюджетов);
- Думы Артемовского городского округа - 393 тыс. рублей:
- финансового управления администрации Артемовского городского округа - 228 тыс. рублей;
- контрольно-счетной палаты Артемовского городского округа - 52 тыс. рублей;
- на увеличение текущих расходов Думы Артемовского городского округа - 612 тыс. рублей;
МУ "АХУ" на 293 тыс. рублей для проведения ремонта кабинетов (283 тыс. рублей), доски почета (10 тыс. рублей).
В связи с тем, что до конца года не планируется привлечение кредитов, средства, предусмотренные на уплату процентных платежей по муниципальному долгу в сумме 500 тыс. рублей, перераспределены на другие расходы.
В дальнейшем при анализе изменений ассигнований по разделам, подразделам функциональной классификации расходов бюджетов изменения бюджетных ассигнований по администрации Артемовского городского округа не учитывались.
По разделу 0500 "Жилищно-коммунальное хозяйство" проектом решения предлагается увеличить ассигнования (без учета расходов по администрации Артемовского городского округа) на 201 тыс. рублей, в том числе по подразделу 0501 "Жилищное хозяйство" - уменьшить ассигнования на 2225 тыс. рублей, по подразделу 0502 "Коммунальное хозяйство" - увеличить ассигнования на 2426 тыс. рублей.
Предлагается увеличить ассигнования:
на реконструкцию сетей электро- и водоснабжения на 832 тыс. рублей (120 тыс. рублей на выполнение работ по разработке технико-экономического обоснования водоснабжения с. Ясное, 712 тыс. рублей - на восстановление электросетей по ул. Парковая);
на благоустройство округа на 1939 тыс. рублей;
на реконструкцию котельной по ул. Фрунзе, 78 - 885 тыс. рублей.
Предлагается уменьшить ассигнования:
на содержание муниципального жилого фонда на 1725 тыс. рублей (плановые назначения на 2006 год - 5570 тыс. рублей, исполнено на 01.10.2006 - 341 тыс. рублей);
на приобретение жилья для участковых уполномоченных на 500 тыс. рублей (по состоянию на 01.10.2006 на данные цели средства из бюджета не выделялись);
на захоронение лиц, не имеющих родственником на сумму 230 тыс. рублей. Данная сумма перераспределена на мероприятия по благоустройству округа на содержание мест захоронения;
на капитальный ремонт дорог в сумме 1000 тыс. рублей.
По разделу 0300 "Национальная безопасность и правоохранительная деятельность" плановые назначения управлению внутренних дел г. Артема увеличиваются на 469 тыс. рублей, за счет перераспределения средств в сумме 500 тыс. рублей, предусмотренных в подразделе 0501 "Жилищное хозяйство" на приобретение жилья для участковых уполномоченных, с учетом уменьшения бюджетных ассигнований на 31 тыс. рублей по результатам проверки УВД г. Артема контрольно-счетной палатой Артемовского городского округа.
По разделу 0400 "Национальная экономика" предлагается увеличить назначения на 498 тыс. рублей, в том числе на 118 тыс. рублей для финансирования работ по оценке степени подработанности 24-х жилых домов, расположенных на горных отводах ликвидированных шахт; на 380 тыс. рублей для погашения кредиторской задолженности местного бюджета перед ФГУП "Приморское Аэрогеодезическое предприятие" за работы, выполненные в 2003 - 2004 годах.
Плановые назначения по разделу 0700 "Образование" (без учета администрации Артемовского городского округа) увеличиваются на 5262 тыс. рублей, в том числе за счет доходов от предпринимательской и иной приносящей доход деятельности на 258 тыс. рублей. По разделу произведено:
увеличение ассигнований на выплату заработной платы за декабрь 2006 года работникам учреждений образования на 3245 тыс. рублей;
увеличение ассигнований на выплату заработной платы за декабрь 2006 года работникам школ искусств на 1761 тыс. рублей;
увеличение ассигнований на текущие расходы учреждений образования, детских школ искусств на 269 тыс. рублей;
уменьшения ассигнований в сумме 13 тыс. рублей по акту проверки финансового управления администрации Артемовского городского округа МДОУ детский сад N 21.
По разделу 0800 "Культура, кинематография, средства массовой информации" бюджетные ассигнования (без учета администрации Артемовского городского округа) увеличиваются на 716 тыс. рублей, за счет:
увеличения ассигнований на выплату заработной платы за декабрь 2006 года на 757 тыс. рублей;
увеличения ассигнований на текущие расходы за счет доходов от предпринимательской и иной приносящей доход деятельности на 10 тыс. рублей;
уменьшения ассигнований на 51 тыс. рублей.
Плановые назначения по разделу 0900 "Здравоохранение и спорт" увеличены на 7157 тыс. рублей за счет:
увеличения ассигнований на выплату заработной платы за ноябрь, декабрь 2006 года работникам учреждений здравоохранения на 2953 тыс. рублей;
увеличения ассигнований на выплату заработной платы за декабрь 2006 года работникам учреждений по физической культуре и спорту на 389 тыс. рублей;
увеличения ассигнований по МОУ ДОД ДЮСШ "Атлетическая гимнастика" для оплаты труда дополнительно введенной численности работников - 28 тыс. рублей;
увеличения ассигнований на расходы по смете учреждений здравоохранения за счет доходов от предпринимательской и иной приносящей доход деятельности на 3957 тыс. рублей;
увеличения ассигнований на расходы по смете учреждений по физической культуре и спорту за счет доходов от предпринимательской и иной приносящей доход деятельности на 392 тыс. рублей;
уменьшения ассигнований, предусмотренных на строительство бассейна, на 562 тыс. рублей.
Проектом решения предусмотрено уменьшение плановых назначений по разделу 1000 "Социальная политика" на 244 тыс. рублей, за счет экономии по расходам на выплату пенсии муниципальным служащим (на 284 тыс. рублей), увеличения ассигнований на 40 тыс. рублей на мероприятия по оказанию адресной социальной помощи (перераспределено из подраздела 0801 "Дворцы и дома культуры, другие учреждения культуры и средства массовой информации").
В целом контрольно-счетная палата Артемовского городского округа не усматривает веских оснований для отклонения представленного проекта решения Думы Артемовского городского округа "О внесении изменений в решение Думы Артемовского городского округа от 22.12.2005 N 241 "О бюджете Артемовского городского округа на 2006 год".
Председатель контрольно-счетной палаты
Артемовского городского округа
Е.Г.ГЕРАСИМОВА