Заключение от 29.04.2011 г № 04-БЮДЖЕТ
На отчет об исполнении бюджета Владивостокского городского округа за 2010 год, представленный в форме проекта решения Думы города Владивостока «Об утверждении отчета об исполнении бюджета Владивостокского городского округа за 2010 год»
Настоящее экспертное заключение подготовлено Контрольно-счетной палатой города Владивостока (далее - Контрольно-счетная палата) в соответствии со статьей 264.4 Бюджетного кодекса Российской Федерации (далее - Бюджетный кодекс РФ), статьей 37 муниципального правового акта города Владивостока от 11.03.2008 N 18-МПА "Положение о бюджетном процессе в городе Владивостоке", на основании представленного администрацией города Владивостока отчета об исполнении бюджета Владивостокского городского округа за 2010 год (далее - Отчет об исполнении бюджета) и с учетом данных внешней проверки годовой бюджетной отчетности 15 главных администраторов средств бюджета Владивостокского городского округа - органов местного самоуправления.
При подготовке заключения использована информация, предоставленная инспекцией Федеральной налоговой службы по Ленинскому району г. Владивостока <1> и отделением по Ленинскому и Первомайскому районам г. Владивостока Управления Федерального казначейства по Приморскому краю <2>, а также результаты проведенных Контрольно-счетной палатой контрольно-ревизионных и экспертно-аналитических мероприятий.
--------------------------------
<1> - Письмо от 16.03.2011 N 12-24/05659.
<2> - Письмо от 15.03.2011 N 2004-07-11/390.
Результаты внешней проверки годовой бюджетной
отчетности главных администраторов бюджетных средств
В соответствии с требованиями, установленными статьей 264 Бюджетного кодекса РФ и статьей 37 Положения о бюджетном процессе в городе Владивостоке Контрольно-счетной палатой для подготовки заключения на отчет об исполнении бюджета проведена проверка бюджетной отчетности 15 главных администраторов бюджетных средств Владивостокского городского округа за 2010 год.
Контрольно-счетной палатой проверены:
полнота предоставления бюджетной отчетности за 2010 год, ее соответствие требованиям Инструкции о порядке составления и предоставления годовой, квартальной и месячной отчетности об исполнении бюджетов бюджетной системы Российской Федерации, утвержденной приказом Минфина России от 13.11.2008 N 128н;
соблюдение контрольных соотношений взаимосвязанных показателей отчетности;
соответствие бюджетной отчетности главных администраторов бюджетных средств муниципальному правовому акту от 22.12.2009 N 207-МПА" "О бюджете Владивостокского городского округа на 2010 год" , сводной бюджетной росписи и бюджетным росписям главных распорядителей бюджетных средств, предоставленным по запросу Контрольно-счетной палаты.
В ходе проверок неполноты и недостоверности Отчета об исполнении бюджета не установлено. В то же время отмечен ряд нарушений и недостатков в составлении бюджетной отчетности и ведении бюджетного учета главных администраторов бюджетных средств.
1.Общая характеристика исполнения бюджета за 2010 год
Первоначально бюджет Владивостокского городского округа (далее - бюджет города или городской бюджет) на 2010 год по доходам был утвержден <3> в сумме 8494639,47 тыс. рублей, по расходам - 9019504,47 тыс. рублей.
--------------------------------
<3> - Муниципальный правовой акт от 22.12.2009 N 207-МПА "О бюджете Владивостокского городского округа на 2010 год" (далее - первоначальное решение о бюджете).
В течение 2010 года Думой города Владивостока принято 12 решений о внесении изменений в муниципальные правовые акты о бюджете города. Плановые назначения увеличены:
по доходам - на 4992030,01 тыс. рублей или на 58,8%, в том числе: налоговые и неналоговые доходы - на 1127404,09 тыс. рублей (на 21,5%), безвозмездные поступления - на 3864625,92 тыс. рублей (в 2,2 раза);
по расходам - на 5408993,88 тыс. рублей или на 60%.
В результате утвержденные на 2010 год показатели бюджета <4> составили:
по доходам - 13486669,48 тыс. рублей, в том числе: налоговые и неналоговые доходы - 6376061,09 тыс. рублей, безвозмездные поступления - на 7110608,39 тыс. рублей;
по расходам - 14428498,35 тыс. рублей.
--------------------------------
<4> - Муниципальный правовой акт от 22.12.2009 N 207-МПА "О бюджете Владивостокского городского округа на 2010 год" (далее - Решение о бюджете).
Фактически за 2010 год в бюджет поступило доходов в сумме 13349924,46 тыс. рублей (99% плановых назначений), что в 1,8 раза больше поступлений за 2009 год. Расходы бюджета составили 11018192,99 тыс. рублей (76,4% плана) и также увеличились по сравнению с 2009 годом на 3164661,9 тыс. рублей или на 40,3%.
Основные характеристики исполнения бюджета города за 2008 - 2010 годы представлены в таблице:
тыс. рублей
| Показатели | 2008 год | 2009 год | 2010 год | |||||||
| План | Исполнено | % исп-я | План | Исполнено | % исп-я | План | Исполнено | Отклонение | % исп-я | |
| ДОХОДЫ из них: | 6500359 | 6698950 | 103,1 | 7945211 | 7545584 | 95,0 | 13486669,48 | 13349924,46 | -136745,02 | 99,0 |
| собственные | 4785008 | 5052357 | 105,6 | 5624063 | 5701503 | 101,4 | 6376061,09 | 6391345,16 | -15284,07 | 100,2 |
| безвозмездные | 1715351 | 1646593 | 96,0 | 2321147 | 1844081 | 79,4 | 7110608,39 | 6958579,30 | -152029,09 | 97,9 |
| РАСХОДЫ | 7290699 | 6976105 | 95,7 | 8662389 | 7853531 | 90,7 | 14428498,35 | 11018192,99 | -3410305,36 | 76,4 |
| Профицит (+) Дефицит (-) | -790340 | -277155 | 35,1 | -717179 | -307947 | 42,9 | -941828,87 | 2331731,47 | - | - |
За счет поступления собственных доходов расходы бюджета исполнены в сумме 7226070,46 тыс. рублей или на 98,4% от запланированных и за счет безвозмездных поступлений в сумме 3792122,53 тыс. рублей или 53,5%.
Решением о бюджете города предельный размер дефицита бюджета утвержден в сумме 941828,87 тыс. рублей.
По данным Отчета об исполнении бюджета бюджет Владивостокского городского округа в 2010 году исполнен с превышением доходов над расходами в размере 2331731,47 тыс. рублей.
Основной причиной сложившегося профицита бюджета является неисполнение запланированных расходов за счет субсидий, поступивших от бюджетов иных уровней (в связи с поздним поступлением безвозмездных перечислений из краевого бюджета и невозможностью их расходования в четвертом квартале 2010 года).
Следует отметить, что при расчете дефицита бюджета города, сложившегося при исполнении расходов за счет собственных (налоговых и неналоговых) доходов, его показатель составит 267491,16 тыс. рублей или 3,8% к общей сумме доходов без учета финансовой помощи из бюджетов других уровней. Пунктом 3 статьи 92.1 Бюджетного кодекса РФ установлен 10-процентный предел объема указанного дефицита.
В соответствии с Решением о бюджете в 2010 году предусмотрены внутренние источники финансирования дефицита бюджета города:
заимствования в виде кредитов кредитных организаций - 637474,90 тыс. рублей;
уменьшение остатков средств на счетах по учету средств бюджета - 304353,97 тыс. рублей.
Фактически в 2010 году заимствования в виде кредитов коммерческих банков привлечены в сумме 636844,00 тыс. рублей.
Кроме того, на покрытие дефицита городского бюджета направлен возврат средств от продажи иных форм участия в капитале (ликвидированы МУПВ "Градостроительство", МУПВ "Авангард-ДВ", МУПВ "Врачебная косметологическая лечебница") в сумме 1136,95 тыс. рублей.
Остаток средств на счетах единого счета бюджета города на 01.01.2010 составил 321664,21 тыс. рублей, на 01.01.2011 - 3291376,64 тыс. рублей, в том числе за счет:
полученных в 2010 году налоговых и неналоговых доходов - 150647,03 тыс. рублей, из них: регулируемые доходы 2010 года, поступившие в январе 2011 года - 22380,42 тыс. рублей;
неиспользованных целевых средств федерального и краевого бюджетов - соответственно 2445530,37 тыс. рублей и 695199,24 тыс. рублей (на начало года - 35508,03 тыс. рублей и 6758,24 тыс. рублей).
2.Исполнение доходной части бюджета
В 2010 году в бюджет Владивостокского городского округа поступило 13349924,46 тыс. рублей, что составило 99% от утвержденных плановых назначений (13486669,48 тыс. рублей) или 157,2% от первоначально утвержденного плана (8494639,47 тыс. рублей).
Объем доходов, поступивших в бюджет Владивостокского городского округа за 2010 год в сумме 13349924,46 тыс. рублей соответствует показателям, предоставленным ИФНС России по Ленинскому району города Владивостока, и информации, предоставленной Управлением Федерального казначейства по Приморскому краю.
По сравнению с 2009 годом доходы городского бюджета увеличились на 5804340,4 тыс. рублей или в 1,8 раза, в основном, за счет увеличения безвозмездных поступлений, доля которых в общем объеме доходов увеличилась в 2,1 раза. При этом доля налоговых и неналоговых поступлений составила в доходной части городского бюджета 47,9%, что на 36,6% меньше, чем в 2009 году.
Анализ исполнения бюджета по видам доходных источников представлен в таблице:
тыс. рублей
| Наименование вида доходов | План доходов на 2010 год согласно решению о бюджете в последней редакции | Исполнено в 2010 году | Отклонения | % исполнения | Доля в общем объеме доходов | Справочно: | |||
| Исполнено в 2009 году | Доля в общем объеме доходов | Исполнение в 2010 году по сравнению с 2009 годом | |||||||
| ДОХОДЫ, всего | 13486669,48 | 13349924,46 | -136745,02 | 99,0 | 100,0 | 7545584,46 | 100,0 | 5804340,4 | |
| в том числе: | |||||||||
| Налоговые и неналоговые доходы, из них: | 6376061,09 | 6391345,16 | 15284,07 | 100,2 | 47,9 | 5701502,97 | 75,6 | 689842,19 | |
| Налоговые, в том числе: | 4944162,00 | 4934179,03 | -9982,97 | 99,8 | 37,0 | 4483366,31 | 59,4 | 450812,72 | |
| налог на доходы физических лиц | 3581726,00 | 3546154,83 | -35571,17 | 99,0 | 26,5 | 3366671,87 | 44,6 | 179482,96 | |
| налог на совокупный доход | 567668,00 | 570775,22 | 3107,22 | 100,5 | 4,3 | 502735,31 | 6,6 | 68039,91 | |
| налог на имущество | 559411,00 | 573412,11 | 14001,11 | 102,5 | 4,3 | 510516,49 | 6,7 | 62895,62 | |
| государственная пошлина, сборы | 234220,00 | 240496,70 | 6276,70 | 102,7 | 1,8 | 100181,87 | 1,3 | 140314,83 | |
| Задолженность и перерасчеты по отмененным налогам, сборам и иным обязательным платежам | 1137,00 | 3340,17 | 2203,17 | 283,8 | 0,03 | 3260,77 | 0,04 | 79,40 | |
| Неналоговые, в том числе: | 1431899,09 | 1457166,13 | 25267,04 | 101,8 | 10,9 | 1218136,66 | 16,2 | 239029,47 | |
| доходы от использования муниципального имущества | 522000,00 | 519959,27 | -2040,73 | 99,6 | 3,9 | 506466,61 | 6,7 | 13492,66 | |
| платежи при пользовании природными ресурсами | 99400,00 | 93271,10 | -6128,90 | 93,8 | 0,7 | 94451,15 | 1,3 | -1180,06 | |
| доходы от оказания платных услуги и компенсации затрат государства | 456475,00 | 474792,34 | 18317,34 | 104,0 | 3,6 | 334908,03 | 4,4 | 139884,31 | |
| доходы от продажи материальных и нематериальных активов | 201166,00 | 212696,57 | 11530,57 | 105,7 | 1,6 | 163175,82 | 2,2 | 49520,75 | |
| штрафы, санкции, возмещение ущерба | 123050,00 | 128420,25 | 5370,25 | 104,4 | 0,9 | 108719,62 | 1,4 | 19700,63 | |
| прочие неналоговые доходы | 52250,00 | 51592,06 | -657,94 | 98,7 | 0,4 | 37174,49 | 0,5 | 14417,57 | |
| Возврат остатков субсидий, субвенций и иных трансфертов, имеющих целевое назначение, прошлых лет | -22441,91 | -23565,46 | 1123,55 | 105,0 | -0,2 | -26759,07 | -0,3 | 3193,61 | |
| Безвозмездные поступления | 7110608,39 | 6958579,30 | -152029,09 | 97,9 | 52,1 | 1844081,09 | 24,4 | 5114498,21 |
Поступления налоговых и неналоговых доходов в бюджет города за 2010 год по сравнению с 2009 годом увеличились на 689842,19 тыс. рублей или на 12,1%, в том числе:
налоговые доходы - на 450812,72 тыс. рублей или на 10,1%;
неналоговые доходы - на 239029,47 тыс. рублей или на 19,6%.
Налоговые доходы в общем объеме доходов бюджета составляют 37%. Утвержденный план по налоговым доходам исполнен на 99,8%, с ростом на 10,1% к соответствующему периоду 2009 года. Наибольшая доля в общем объеме налоговых доходов приходится на поступления налога на доходы физических лиц (3546154,83 тыс. рублей или 71,9%). Утвержденный план по данному налогу исполнен на 99%.
Следует отметить, что в течение 2010 года с учетом темпов роста указанного налога его плановые показатели трижды корректировались в сторону увеличения (муниципальные правовые акты от 09.04.2010 N 219-МПА, 18.05.2010 N 230-МПА и от 23.09.2010 N 247-МПА). К концу 2010 года план по данному налогу был увеличен на 12,2% к первоначально утвержденным показателям, что составило 388934 тыс. рублей.
По сравнению с 2009 годом поступления налога на доходы физических лиц возросли на 179482,96 тыс. рублей или на 5,3%.
План по налогам на имущество в целом исполнен на 102,5%, в том числе:
по налогу на имущество физических лиц - на 106%, поступило 76873,08 тыс. рублей, прирост к 2009 году составил 10915,67 тыс. рублей или 16,5%;
по земельному налогу - на 102%, поступило 496539,03 тыс. рублей, что выше аналогичных поступлений за 2009 год на 51979,96 тыс. рублей (рост на 11,7%). Кроме того, поступила задолженность по земельному налогу в сумме 1847,39 тыс. рублей.
Поступление государственной пошлины составило 240496,7 тыс. рублей или 102,7% к утвержденному плану. Поступления госпошлины превысили аналогичные поступления 2009 года на 130508,06 тыс. рублей или в 4 раза. По отношению к первоначально утвержденным показателям план перевыполнен на 149711,70 тыс. рублей или в 2,6 раза, в основном в связи с принятием Федерального закона от 27.12.2009 N 374-ФЗ "О внесении изменений в статью 45 части первой и в главу 25.3 части второй Налогового кодекса РФ и отдельные законодательные акты РФ", согласно которому с 01.01.2010 увеличены размеры государственной пошлины.
Неналоговые доходы бюджета Владивостокского городского округа на 2010 год запланированы в сумме 1431899,09 тыс. рублей. По данным годового отчета неналоговые доходы в целом исполнены в сумме 1457166,13 тыс. рублей или на 101,8% от утвержденных плановых назначений. Доля неналоговых доходов в доходной части бюджета города составила 10,9%.
По сравнению с 2009 годом объем поступлений неналоговых доходов увеличился на 19,6%, что составило 239029,47 тыс. рублей.
В структуре неналоговых доходов наибольший удельный вес занимают:
доходы от использования имущества, находящегося в государственной и муниципальной собственности - 519959,27 тыс. рублей (35,7%);
доходы от оказания платных услуг и компенсации затрат государства - 474792, 34 тыс. рублей (32,6%);
доходы от продажи материальных и нематериальных активов - 212696,57 тыс. рублей (14,6%).
Доходы от использования имущества, находящегося в государственной и муниципальной собственности, сформировались за счет пяти источников, наибольшая доля в которых приходится на доходы от сдачи в аренду земельных участков, государственная собственность на которые не разграничена - 71,3% (поступило 370739,39 тыс. рублей), при этом плановые назначения по данному виду доходов в 2010 году выполнены на 97,2%, главный администратор дохода - департамент земельных отношений, государственного строительного надзора и контроля в области долевого строительства Приморского края.
Удельный вес прочих поступлений от использования имущества в общем объеме доходов от использования имущества составил 26,8%. Годовой план выполнен на 107,6%, поступило 139113,63 тыс. рублей, в том числе:
доходы от аренды муниципального имущества - 114961,01 тыс. рублей, из них 19591,84 тыс. рублей - от продажи права аренды. По сравнению с 2009 годом доходы по данному виду источника уменьшились на 5398 тыс. рублей или на 4,5% в связи с переходом права собственности нежилых помещений в процессе приватизации с преимущественным правом выкупа субъектами малого и среднего предпринимательства;
плата за наем муниципального жилого фонда (администратор доходов - управление содержания жилищного фонда) - 24152,62 тыс. рублей, план выполнен на 106,2% (к поступлениям 2009 года снижение составило 3493,88 тыс. рублей (или 12,6%) за счет приватизации муниципального жилья).
По информации, представленной Управлением муниципальной собственности <5> на 01.01.2011 задолженность по доходам, получаемым за использование арендаторами муниципального имущества, составила 176045 тыс. рублей, в том числе:
задолженность по договорам аренды движимого и недвижимого имущества, образовавшаяся в 2009 году, - 164676 тыс. рублей, из них задолженность: ОАО "Водоканал" - 123452 тыс. рублей, ОАО "ГТС" - 31871 тыс. рублей, а также текущая задолженность за 2010 год - 9353 тыс. рублей;
задолженность по договорам аренды земельных участков, находящихся в собственности городского округа - 11369 тыс. рублей, из них: 11304 тыс. рублей числится за МУПВ "ВПОПАТ-1".
--------------------------------
<5> - Письмо от 18.04.2011 N 9435СП.
Следует отметить, что для взыскания имеющейся у арендаторов задолженности управлением муниципальной собственности города Владивостока были направлены в правовое управление администрации документы для подачи исковых заявлений в судебные органы. Все документы возвращены неисполненными без объяснения причин.
В 2010 году в бюджет города Владивостока по данному виду доходов поступила взысканная в судебном порядке задолженность в сумме 2585,6 тыс. рублей.
На долю доходов, получаемых в виде арендной платы за земли, находящиеся в собственности города, доходов в виде прибыли, приходящейся на доли в уставных капиталах хозяйственных товариществ и обществ, или дивидендов по акциям, принадлежащим городу Владивостоку, а также от перечисления части прибыли, остающейся в распоряжении муниципальных унитарных предприятий города Владивостока, приходится менее 2% от общей суммы поступлений от использования имущества (поступило соответственно 2737,45 тыс. рублей, 8,74 тыс. рублей и 7360,06 тыс. рублей).
Сведения о поступлениях платежей от муниципальных унитарных предприятий в разрезе их подведомственности структурным подразделениям администрации города Владивостока отражены в таблице:
| Курирующее подразделение | Количество МУПВ, находящихся в подчинении | Поступило перечислений части прибыли на 01.01. 2011 | |
| Количество | Сумма, тыс. рублей | ||
| Управление по вопросам ТЭКа | 1 | 1 | 381 |
| Управление торговли и услуг | 2 | 1 | 2002 |
| УМС | 4 | 3 | 1193 |
| УСЖФиГТ | 4 | 3 | 1260 |
| УСЖФ | 1 | 1 | 313 |
| Управление культуры | 5 | 2 | 81 |
| Управление здравоохранения | 22 | 5 | 2025 |
| Управление транспорта | 1 | 1 | 92 |
| Управление градостроительства и архитектуры | 2 | 1 | 13 |
| ИТОГО: | 42 | 18 | 7360 |
Плановые показатели на 2010 год (7323,0 тыс. рублей) исполнены на 100,5%. В то же время проверка эффективности распоряжения и управления объектами муниципальной собственности и имуществом казны города Владивостока за 2007 - 2009 годы, проведенная Контрольно-счетной палатой, указывала на наличие резервов для увеличения доходной части бюджета города по данному источнику доходов. Для достижения указанной цели предлагаем:
во-первых, утвердить дифференцированный размер отчислений от прибыли в зависимости от основных видов деятельности, установив повышенную ставку для предприятий, предметом деятельности которых является сдача в аренду муниципального имущества;
во-вторых, наладить полный и всесторонний контроль со стороны структурных подразделений администрации города за финансово-хозяйственной деятельностью подведомственных МУПов. Отсутствие надлежащего контроля приводит как к некорректности планирования данного источника доходов в течение нескольких лет (в 2007 году изначально запланированные показатели перевыполнены на 198%, в 2008 и 2009 годах - соответственно на 159% и 206,6%, в 2010 году первоначально утвержденный план увеличен на 3562 тыс. рублей или в 2 раза), так и к завышенным расходам унитарных предприятий (в том числе и незаконным), что влияет на уменьшение поступлений в бюджет Владивостокского городского округа.
Так, проверками, проведенными Контрольно-счетной палатой в муниципальных предприятиях <6> выявлено, что в МУПВ "Аквамир" затраты на оплату выполненных сторонними организациями подрядных работ по усилению строительных конструкций здания океанариума в сумме 2465,23 тыс. рублей необоснованно отнесены на увеличение балансовой стоимости здания, что привело к снижению себестоимости и, соответственно, искажению финансовых результатов деятельности предприятия. МУПВ "Дороги Владивостока" не принимались меры к взысканию дебиторской задолженности за невыполнение условий договоров и, соответственно, не предъявлены требования об уплате штрафных санкций за пользование чужими средствами за 9 месяцев 2010 года по 6 договорам на общую сумму 1164,6 тыс. рублей, так же установлен ряд нарушений, в результате которых затраты предприятия необоснованно завышены на сумму 3486,0 тыс. рублей.
--------------------------------
<6> - Отчеты о проверках МУПВ "Дороги Владивостока" от 04.03.2011 и отдельных вопросов финансово-хозяйственной деятельности МУПВ "Аквамир" от 23.12.2010.
Кроме того не обеспечено пополнение доходной части бюджета города в виде дивидендов по акциям, принадлежащим городскому округу. Поступления дивидендов планировались в сумме 1474 тыс. рублей, план выполнен менее чем на 1%. При этом управлением муниципальной собственности города Владивостока как органом, осуществляющим права акционера открытых акционерных обществ, акции которых находятся в собственности городского округа, по итогам работы за 2009 год было принято решение о выплате собственнику акций ОАО "Водоканал" дивидендов в сумме 1465,3 тыс. рублей (распоряжение от 30.06.2010 N 539/28). Однако своевременное доведение до сведения Совета директоров ОАО "Водоканал" намерения о выплате дивидендов не было обеспечено. В результате Советом директоров общества принято решение о распределении прибыли за 2009 год на развитие общества (протокол от 16.06.2010 N 12).
Следует отметить, что по результатам проверки эффективности использования арендованного муниципального имущества ОАО "Водоканал" <7> Контрольно-счетная палата указывала на то, что в городском округе не принят порядок управления находящимися в муниципальной собственности акциями открытых акционерных обществ. Также отсутствует и порядок осуществления полномочий высшего органа управления общества - общего собрания акционеров в обществах, 100% акций которых находятся в собственности Владивостокского городского округа.
--------------------------------
<7> - Отчет о проверке эффективности использования муниципального имущества ОАО Водоканал" от 09.12.2009.
Отсутствие вышеуказанных нормативных документов не позволяет обеспечивать надлежащий контроль над деятельностью акционерных обществ, акции которых находятся в собственности Владивостокского городского округа, и, как следствие, пополнение доходной части городского бюджета.
Утвержденный план доходов от продажи материальных и нематериальных активов исполнен на 104%, в бюджет города поступило 474792,34 тыс. рублей, в том числе от:
продажи земельных участков, государственная собственность на которые не разграничена (администратор доходов - департамент земельных отношений, государственного строительного надзора и контроля в области долевого строительства Приморского края) - 131751,97 тыс. рублей или 108,6% плана;
реализации имущества, находящегося в собственности городского округа (администратор - управление муниципальной собственности города Владивостока) - 80944,60 тыс. рублей, что на 1121,60 тыс. рублей (на 1,4%) больше запланированного и на 13724,96 тыс. рублей (на 20,4%) больше поступлений 2009 года.
В 2010 году в Программу приватизации муниципального имущества, утвержденную муниципальным правовым актом от 18.12.2009 N 200-МПА, было включено 139 нежилых помещений, в том числе 22 объекта - свободные помещения (не предназначенные для исполнения полномочий муниципального образования) и 117 объектов - арендуемые субъектами малого и среднего предпринимательства.
По состоянию на 01.01.2011 продано 105 нежилых помещений, общей площадью 11787,20 кв. м на сумму 79029,00 тыс. рублей (без учета НДС).
Из них: 5 объектов проданы на аукционе с закрытой формой подачи предложений о цене, по 17 объектам аукцион признан несостоявшимся (не подано ни одной заявки), 100 объектов проданы посредством реализации преимущественного права выкупа арендуемого имущества, по 4 объектам арендаторы отказались от заключения договоров купли-продажи, по 5 объектам арендаторы не согласились со стоимостью объекта и обратились в суд и по 8 объектам заключены договоры купли-продажи в 2011 году. Кроме этого, в бюджет поступило 1915,00 тыс. рублей за помещения, реализованные в 2009 году по преимущественному праву выкупа, согласно графикам рассрочки платежей.
Следует отметить, что значительно увеличить доходность от реализации находящейся в собственности города Владивостока недвижимости не позволяет неудовлетворительное техническое состояние объектов, требующее значительных капитальных вложений, в связи с чем из 22 свободных помещений было продано только 5.
По итогам 2010 года недопоступили запланированные платежи при пользовании природными ресурсами в сумме 6128,90 тыс. рублей, что составило 6,2% утвержденного плана. При этом первоначально утвержденный план был увеличен на 17000 тыс. рублей или на 20,6% (администратор доходов - Управление Росприроднадзора по Приморскому краю).
Плановые назначения по прочим доходам от оказания платных услуг и компенсации затрат бюджета города исполнены на 104%, поступило 474792,34 тыс. рублей, в том числе:
средства по родительской плате за содержание детей в дошкольных образовательных учреждениях и за обучение в музыкальных и художественных школах - соответственно 131506,92 тыс. рублей (103,4% плана) и 15857,38 тыс. рублей (100%);
плата за предоставление сведений, содержащихся в информационной системе обеспечения градостроительной деятельности - 509,75 тыс. рублей (125,6%);
возврат дебиторской задолженности прошлых лет - 40921,32 тыс. рублей, что в 3,4 раза больше запланированного;
поступления по исполненным судебным решениям от компенсации затрат за предоставленные администрацией города жилые помещения детям-сиротам, участковым уполномоченным и судье - 66297,4 тыс. рублей;
поступления от компенсации затрат, связанных с изъятием путем выкупа жилых и нежилых помещений, в связи со строительством объектов саммита АТЭС. Выполнение плана составило 92%. По муниципальным объектам, подлежащим расселению, в бюджет городского округа недополучено 19024,43 тыс. рублей. В связи с тем, что Департаментом дорожного хозяйства Приморского края денежные средства не были включены в расходную часть краевого бюджета в 2010 году, перечисление денежных средств произведено в январе 2011 года в сумме 19163,73 тыс. рублей;
по прочим неналоговым доходам не поступили денежные средства за порубочный талон по объекту "Создание инженерной инфраструктуры микрорайона Снеговая падь" (план выполнен на 98,7%). Поступления отложены на 2011 год.
Кроме того, в 2010 году возвращены в вышестоящие бюджеты не использованные в прошлые годы субсидии, субвенции и иные трансферты, имеющие целевое назначение, в сумме 23565,46 тыс. рублей.
В 2010 году в доходную часть городского бюджета из бюджетов других уровней поступило 6958579,30 тыс. рублей безвозмездных поступлений или 97,9% от уточненного плана (7110608,39 тыс. рублей), что составляет 52,1% от общей суммы доходов, в том числе:
а) 45478,00 тыс. рублей - дотации от краевого бюджета (100% утвержденного плана), из них: на выравнивание бюджетной обеспеченности из краевого бюджета - 42612,00 тыс. рублей, на поощрение достижения наилучших показателей деятельности - 2866,00 тыс. рублей;
б) 5893409,67 тыс. рублей - субсидии бюджетам муниципальных образований, план поступлений исполнен на 97,7%. Не использованные в 2010 году субсидии, оставшиеся на едином счете бюджета города в общей сумме 3029296,88 тыс. рублей, включены в состав расходов бюджета города на 2011 год, в том числе на:
капитальный ремонт и ремонт автомобильных дорог общего пользования (564461,20 тыс. рублей) и обеспечение мероприятий по капитальному ремонту многоквартирных домов за счет средств, поступивших от государственной корпорации Фонд содействия реформированию жилищно-коммунального хозяйства и от краевого бюджета - соответственно 1723,43 тыс. рублей и 63,08 тыс. рублей. Показатели решения о бюджете на 2011 год изменены муниципальным правовым актом от 05.04.2011 N 296-МПА;
реконструкцию автомагистрали общегородского значения регулируемого движения на участке станция Санаторная - мостовой переход через бухту Золотой Рог (604438,12 тыс. рублей), мероприятия по реконструкции морского фасада города Владивостока, реконструкции фасадов, выходящих на море и гостевую трассу (1214172,68 тыс. рублей) и строительство объектов муниципальной собственности социальной инфраструктуры микрорайона "Снеговая падь" (644438,37 тыс. рублей) - муниципальный правовой акт от 21.04.2011 N 305;
в) 1015213,17 тыс. рублей - субвенции бюджетам муниципальных образований (98,6% утвержденного плана);
г) 3344,56 тыс. рублей - межбюджетные трансферты на обеспечение равного с Министерством внутренних дел РФ повышения денежного довольствия сотрудникам и заработной платы работникам подразделений милиции общественной безопасности (100%).
Кроме того, в бюджет Владивостокского городского округа поступили добровольные безвозмездные перечисления на охрану окружающей среды в сумме 1133,90 тыс. рублей.
Расходы бюджета
Владивостокского городского округа в 2010 году
Первоначально бюджет городского округа на 2010 год принят с расходами в размере 9019504,47 тыс. рублей. Изменения в расходную часть бюджета городского округа вносились 12 раз. С учетом всех внесенных в бюджет изменений утвержденные решением о бюджете плановые расходы 2010 года составили 14428498,35 тыс. рублей, что на 5408993,88 тыс. рублей или на 60% больше первоначально планируемых расходов.
Фактическое исполнение бюджета городского округа за 2010 год по расходам составило 11018192,99 тыс. рублей или 76,4% от плановых показателей (с учетом всех внесенных в бюджет изменений).
Относительно 2009 года общая сумма расходов бюджета городского округа увеличилась на 3164661,90 тыс. рублей или на 40,3%.
Необходимо отметить, что на основании статьи 217 Бюджетного кодекса РФ управлением финансов и экономики администрации города Владивостока были внесены изменения в сводную бюджетную роспись в виде перераспределения бюджетных ассигнований между главными распорядителями бюджетных средств, разделами, подразделами, целевыми статьями и видами расходов бюджета города.
Таким образом, далее в заключении рассматривается соотношение показателей отчета об исполнении бюджета за 2010 год с показателями решения о бюджете на 2010 год в последней редакции, уточненными финансовым органом.
Удельный вес расходов бюджета городского округа по разделам функциональной классификации в общей сумме расходов бюджета 2010 года составил: расходы на социально-культурную сферу - 44,9%, жилищно-коммунальное хозяйство - 37,7%, общегосударственные вопросы - 13,9%, на остальные разделы приходится 3,5%.
Удельный вес расходов бюджета
городского округа по разделам функциональной
классификации в общей сумме расходов
бюджета 2010 года
11018192,99 тыс. рублей
Общегосударственные вопросы - 13,9%.
Национальная безопасность и правоохранительная деятельность - 0,7%.
Национальная экономика - 2,8%.
Жилищно-коммунальное хозяйство - 37,7%.
Охрана окружающей среды - менее 0,1%.
Образование - 31,2%.
Культура, кинематография, средства массовой информации - 2,3%.
Здравоохранение, физическая культура и спорт - 9,6%.
Социальная политика - 1,8%.
Анализ исполнения бюджета городского округа
за 2010 год по разделам функциональной классификации
Раздел 0100"Общегосударственные вопросы"
Исполнение расходов по разделу 0100 "Общегосударственные вопросы" осуществлялось 8 главными распорядителями бюджетных средств. Наибольшая доля в расходах приходится на администрацию города Владивостока - 53,6%, управление финансов и экономики администрации города - 19,8%, управление муниципальной собственности - 12,9%, управление градостроительства и архитектуры - 6,3%, Думу города Владивостока - 4,8%, управление муниципального имущества, градостроительства и архитектуры - 1,5%, Контрольно-счетную палату города Владивостока и Владивостокскую городскую избирательную комиссию соответственно 0,6% и 0,5%.
тыс. рублей
| Наименование | Раздел, подраздел | 2009 год | 2010 год | |||||
| уточненный план | исполнено | % исполнения | уточненный план | исполнено | % исполнения | Доля в разделе % | ||
| Общегосударственные вопросы | 0100 | 1258181,40 | 1248008,94 | 99,2 | 1545385,80 | 1535796,10 | 99,4 | 100,0 |
| Функционирование высшего должностного лица | 0102 | 1316,00 | 1315,57 | 100,0 | 1291,70 | 1291,60 | 100,0 | 0,1 |
| Функционирование законодательных органов государственной власти и представительных органов МО | 0103 | 75523,00 | 73312,67 | 97,1 | 76000,00 | 74132,08 | 97,5 | 4,8 |
| Функционирование Правительства РФ, местных администраций | 0104 | 542799,53 | 541304,76 | 99,7 | 424388,27 | 423721,46 | 99,8 | 27,6 |
| Судебная система | 0105 | 1068,27 | 99,50 | 9,3 | 409,46 | 99,50 | 24,3 | |
| Обеспечение деятельности финансовых, налоговых и таможенных органов и органов финансов. надзора | 0106 | 83618,50 | 83330,05 | 99,6 | 85243,56 | 85093,69 | 99,8 | 5,6 |
| Обеспечение проведения выборов и референдумов | 0107 | 7487,18 | 7440,49 | 99,4 | 7982,00 | 7981,81 | 100,0 | 0,5 |
| Обслуживание государственного и муниципального долга | 0111 | 52439,57 | 52417,84 | 100,0 | 84482,76 | 84482,76 | 100,0 | 5,5 |
| Резервные фонды | 0112 | 2500,00 | 0,00 | 900,00 | 0,00 | |||
| Другие общегосударственные вопросы | 0114 | 491429,36 | 488788,06 | 99,5 | 864688,05 | 858993,20 | 99,3 | 55,9 |
В 2010 году расходы на обеспечение функционирования главы города Владивостока (подраздел 0102) исполнены в сумме 1291,60 тыс. рублей (100% плана), по отношению к 2009 году расходы сократились на 1,8%.
Расходы на содержание Думы города Владивостока (подраздел 0103) в 2010 году увеличились по сравнению с 2009 годом на 819,41 тыс. рублей (на 1,1%) и составили 74132,08 тыс. рублей, в том числе на функционирование:
председателя городской Думы - 1334,15 тыс. рублей (91,9%), со снижением к расходам 2009 года на 3% или на 41,99 тыс. рублей;
депутатов городской Думы - 1978,33 тыс. рублей (98,3%), к 2009 году расходы уменьшены на 0,9% или 18,95 тыс. рублей;
аппарата Думы - 70819,60 тыс. рублей (97,6%), с увеличением к 2009 году на 880,35 тыс. рублей или на 1,3%.
На функционирование аппарата администрации города Владивостока (подраздел 0104) в 2010 году направлено 423721,46 тыс. рублей, плановые назначения исполнены на 99,8%. По отношению к 2009 году расходы сокращены на 21,7%, что составило 117583,30 тыс. рублей, в основном за счет сокращения численности на 140 человек.
По подразделу 0105 "Судебная система" исполнение плановых назначений на составление (изменение, дополнение) списков кандидатов в присяжные заседатели федеральных судов общей юрисдикции составило 99,50 тыс. рублей или 24,3%. Неиспользованные финансовые средства возвращены в федеральный бюджет.
По подразделу 0106 "Обеспечение деятельности финансовых, налоговых и таможенных органов и органов финансового надзора" плановые бюджетные назначения исполнены на 99,8%, в том числе направлено на содержание:
управления финансов и экономики администрации города Владивостока - 75339,56 тыс. рублей (100% плана). По сравнению с 2009 годом расходы увеличились на 1621,32 тыс. рублей (на 2,2%);
Контрольно-счетной палаты города Владивостока - 9754,13 тыс. рублей, план исполнен на 98,5%. К прошлому году расходы увеличились на 142,32 тыс. рублей (на 1,5%).
Расходы по подразделу 0107 "Обеспечение проведения выборов и референдумов" исполнены на 100% и составили 7981,81 тыс. рублей, в том числе на:
обеспечение функционирования членов Владивостокской городской муниципальной избирательной комиссии (ВГМИК) - 3990,58 тыс. рублей, к 2009 году расходы увеличены на 185,54 тыс. рублей (на 4,5%);
обеспечение функционирования аппарата ВГМИК - 2491,24 тыс. рублей, к 2009 году расходы увеличены на 2,2% (54,78 тыс. рублей);
проведение выборов в Думу города Владивостока - 1499,99 тыс. рублей. В 2009 году аналогичные расходы составили 1198,99 тыс. рублей.
На обслуживание муниципального долга (подраздел 0111) в 2010 году направлено 84482,76 тыс. рублей, по сравнению с предыдущим годом расходы увеличились на 32064,96 тыс. рублей. Как следует из информации, предоставленной администрацией города Владивостока <8>, увеличение расходов на обслуживание муниципального долга связано с увеличением на 636844,0 тыс. рублей объема привлеченных в 2010 году кредитов. Кроме того, в 2010 году основная доля кредитных ресурсов (73%) привлечена во второй половине года, в то время как в 2009 году 70% полученных за год кредитов привлечено в декабре.
--------------------------------
<8> - Письмо от 07.04.2011 N 2-125.
Расходы по подразделу 0112 "Резервные фонды", запланированные в сумме 900,00 тыс. рублей, в 2010 году не исполнялись в связи с отсутствием потребности.
По подразделу 0114 "Другие общегосударственные вопросы" исполнение бюджетных назначений осуществлялось 5 главными распорядителями бюджетных средств: администрацией города Владивостока и ее структурными подразделениями: управлением финансов и экономики; управлением муниципальной собственности; управлением муниципального имущества, градостроительства и архитектуры; управлением градостроительства и архитектуры.
Расходы исполнены в сумме 858993,20 тыс. рублей, что в 1,8 раза больше расходов по подразделу за 2009 год (488788,06 тыс. рублей).
По отношению к утвержденным решением о бюджете показателям уточненные плановые назначения увеличены по данному подразделу на 24,8% или 175102,68 тыс. рублей.
Основное увеличение расходов произведено в части реализации государственной политики в области приватизации и управления муниципальной собственностью по целевым статьям 092 03 00 "Выполнение других обязательств государства" - на 159073,51 тыс. рублей (на оплату исполнительных листов) и 093 00 00 "Учреждения по обеспечению хозяйственного обслуживания" - на 15237,66 тыс. рублей (как следует из бюджетной отчетности, для хозяйственного обеспечения деятельности подразделений администрации города).
По данному подразделу исполнялись следующие расходы:
1) на выполнение органами местного самоуправления переданных им отдельных государственных полномочий - 39392,42 тыс. рублей, в том числе на: регистрацию актов гражданского состояния (26800,00 тыс. рублей), проведение статистических переписей (2495,01 тыс. рублей), обеспечение деятельности комиссии по делам несовершеннолетних (4354,00 тыс. рублей), регулирование тарифов по перевозкам морским транспортом (94,41 тыс. рублей), управление охраной труда (2454,00 тыс. рублей), создание административных комиссий (3195,00 тыс. рублей);
2) на содержание аппаратов структурных подразделений администрации города Владивостока - 145805,86 тыс. рублей, в том числе: управления градостроительства и архитектуры (76298,69 тыс. рублей), управления муниципальной собственности (59748,07 тыс. рублей), управления муниципального имущества, градостроительства и архитектуры (1974,42 тыс. рублей), администрации города (7784,68 тыс. рублей). По сравнению с 2009 годом расходы уменьшились на 10993,61 тыс. рублей или на 7%;
3) на обеспечение деятельности подведомственных учреждений - 296425,81 тыс. рублей, из них:
а) МУ "Хозяйственное управление администрации города Владивостока" - 236150,71 тыс. рублей (создано 13.04.2009, подведомственно администрации города), в 2009 году расходы составили 103965,29 тыс. рублей;
б) МУ "Архив города Владивостока" - 4980,85 тыс. рублей, в 2009 году - не было (учреждено постановлением администрации города Владивостока от 19.03.2010 N 260);
в) функционирующих в сфере установленных функций органов местного самоуправления - 55294,29 тыс. рублей (к 2009 году расходы увеличились на 21195,61 тыс. рублей или на 62,2%), в том числе:
- МУ "Управление городским пассажирским транспортом" - 9999,65 тыс. рублей (подведомственно администрации города). В 2009 году расходы отражались по разделу 0400 "Национальная экономика" и составили 10940,00 тыс. рублей;
- МУ "Агентство по продаже муниципальных земель и недвижимости" и МУ "Комплексное развитие земель" (подведомственно управлению муниципальной собственности) - 25632,91 тыс. рублей (в 2009 году - 22035,87 тыс. рублей);
- МУ "Дирекция по строительству объектов Владивостокского городского округа" (подведомственно управлению градостроительства и архитектуры) - 19661,73 тыс. рублей (2009 год - 6480,24 тыс. рублей, учреждено постановлением главы города Владивостока от 30.07.2009 N 866);
4) на выполнение работ по технической инвентаризации и изготовлению кадастровых паспортов на объекты недвижимости, находящиеся в муниципальной собственности, - 28521,65 тыс. рублей (в 2009 году - 8868,12 тыс. рублей);
5) на выполнение других обязательств государства - 345071,92 тыс. рублей (в 2009 году - 143478,3 тыс. рублей), в том числе на:
исполнение судебных актов, предъявляемых к казне муниципального образования - 244977,82 тыс. рублей, из них: администрацией города - 99481,27 тыс. рублей; управлением финансов и экономики - 143694,75 тыс. рублей; управлением муниципального имущества и градостроительства, управлением градостроительства и архитектуры, управлением муниципальной собственностью - 1801,80 тыс. рублей. В 2010 году из бюджета города оплачено 373 судебных акта, предъявленных к казне, на общую сумму 122977,8 тыс. рублей. Кроме того, по исполнительному листу о взыскании с администрации города в пользу ОАО "ДЭК" в соответствии с условиями мирового соглашения перечислено 122000,0 тыс. рублей;
оплату транспортного налога по имуществу казны, расходы на увеличение уставного фонда МУПВ "Владивостокское предприятие электрических сетей" - в сумме 100094,1 тыс. рублей;
6) на исполнение муниципальных целевых программ - 3775,50 тыс. рублей, в том числе:
долгосрочной целевой программы "Комплексные меры профилактики правонарушений в городе Владивостоке на 2010 год" - 525,50 тыс. рублей (95,5% к плану);
муниципальной целевой программы "Формирование благоприятных условий для образования деятельности товариществ собственников жилья" на 2008 - 2010 годы - 3250,00 тыс. рублей (100% к плану).
Раздел 0300"Национальная безопасность и правоохранительная деятельность"
Утвержденные решением о бюджете бюджетные назначения по разделу составили 72301,15 тыс. рублей, в том числе по подразделам:
0302 "Органы внутренних дел" - 12441,75 тыс. рублей;
0309 "Защита населения и территорий от чрезвычайных ситуаций природного и техногенного характера, гражданская оборона" - 59859,4 тыс. рублей.
За отчетный период расходы по разделу 0300 исполнены в сумме 72011,01 тыс. рублей (99,6% утвержденного плана), что на 23,4% (13656,36 тыс. рублей) выше расходов за 2009 год. В общем объеме расходов бюджета города расходы на правоохранительную деятельность составили 0,7%.
Финансирование расходов произведено из двух источников:
70080,26 тыс. рублей (97,3%) - за счет собственных доходов;
1930,75 тыс. рублей (2,7%) - за счет переданных бюджету города Владивостока межбюджетных трансфертов.
Расходы по разделу исполняли два главных распорядителя бюджетных средств: управление внутренних дел по городу Владивостоку (16,9% объема расходов раздела) и управление по делам гражданской обороны и чрезвычайным ситуациям при администрации города Владивостока (83,1%).
Из общего объема расходов по подразделу 0302 "Органы внутренних дел" (12151,61 тыс. рублей) на содержание военного персонала отдела государственной безопасности дорожного движения и отделения технического надзора направлено 11492,66 тыс. рублей, из них: 1877,99 тыс. рублей - межбюджетные трансферты на обеспечение равного с МВД РФ повышения денежного довольствия сотрудникам и заработной платы работникам подразделений милиции общественной безопасности и социальных выплат. Количество штатных должностей военного персонала сокращено с начала года на 36 единиц (на 01.01.2010 - 49 единиц, на 01.01.2011 - 13 единиц), в связи с чем расходы за отчетный период исполнены на 3839,04 тыс. рублей ниже уровня 2009 года (15990,65 тыс. рублей). Кроме того, в 2010 году на содержание двух штатных должностей гражданских служащих направлено 658,95 тыс. рублей, в том числе 52,76 тыс. рублей - за счет межбюджетных трансфертов.
По подразделу 0309 "Защита населения и территории от чрезвычайных ситуаций природного и техногенного характера, гражданская оборона" плановые назначения исполнены в сумме 59859,4 тыс. рублей (на 100%), что на 17495,4 тыс. рублей (41,3%) выше расходов за 2009 год.
Расходы по подразделу 0309 направлены на обеспечение деятельности:
муниципального учреждения "Владивостокская городская поисково-спасательная служба" - 18454 тыс. рублей (100% утвержденного плана), что на 767 тыс. рублей (21,1%) ниже расходов за 2009 год (расходы на содержание катера в части приобретения спасательного оборудования, обмундирования, ремонтов двигателя, обучения спасателей по оказанию первой медицинской помощи в 2010 году осуществлены за счет доходов от приносящей доход деятельности, в 2009 году - за счет бюджетных ассигнований);
управления по делам гражданской обороны и чрезвычайным ситуациям при администрации города Владивостока - 41405,4 тыс. рублей (100% плана), что на 18262,4 тыс. рублей выше расходов за 2009 год (23143 тыс. рублей). Рост расходов на 78,9% обусловлен созданием в 1 квартале 2010 года муниципального учреждения "Единая дежурная диспетчерская служба" со штатной численностью 53 единицы (постановление администрации города Владивостока от 16.03.2010 N 239).
Раздел 0400"Национальная экономика"
Исполнение бюджетных назначений по разделу осуществлялось 4 главными распорядителями бюджетных средств. Наибольший удельный вес расходов приходится на администрацию города Владивостока - 77,1% и управление градостроительства и архитектуры администрации города Владивостока - 21,6%, доля управления содержания жилищного фонда и управления муниципальной собственности в целом составила 1,3%.
По отношению к утвержденным решением о бюджете показателям плановые назначения по разделу 0400 уточнены финансовым органом в сторону уменьшения на 1522,76 тыс. рублей или на 0,4%.
Расходы по разделу исполнены в сумме 312949,11 тыс. рублей, что составило 91,9% уточненного плана.
Объем расходов в 2010 году по сравнению с 2009 годом увеличился на 36,4% или на 83564,59 тыс. рублей. При этом уровень исполнения расходов также увеличился с 75% в 2009 году до 91,9% в 2010 году.
тыс. рублей
| Наименование раздела/подраздела | Раздел, подраздел | 2009 год | 2010 год | Исполнено в 2010 г. к 2009 г., % | |||
| исполнено | % исполнения | уточненный план | исполнено | % исполнения | |||
| Национальная экономика | 0400 | 229384,52 | 75,0 | 340674,36 | 312949,11 | 91,9 | 136,4 |
| Топливноэнергетический комплекс | 0402 | 3253,88 | 77,7 | 3982,89 | 3982,89 | 100,0 | 122,4 |
| Транспорт | 0408 | 205736,20 | 74,3 | 211320,64 | 211320,56 | 100,0 | 102,7 |
| Другие вопросы в области национальной экономики | 0412 | 20394,48 | 81,6 | 125370,83 | 97645,66 | 77,9 | в 4,8 раза |
Уточненные бюджетные назначения на возмещение затрат по доставке угля населению островов Русский, Попова, Рейнеке и села Береговое (подраздел 0402) исполнены в сумме 3982,89 тыс. рублей (100%). При этом по отношению к утвержденным решением о бюджете назначениям плановые показатели уточнены в сторону уменьшения на 717,1 тыс. рублей, в связи с экономией лимитов бюджетных ассигнований в результате проведения аукционов на доставку твердого топлива населению <9>.
--------------------------------
<9> - Письмо администрации города Владивостока от 19.04.2011 N 4662Д.
Расходы по подразделу 0408 "Транспорт" исполнены в сумме 211320,56 тыс. рублей (100%), в том числе:
1) предоставлены субсидии в общей сумме 181999,92 тыс. рублей, из них компенсированы недополученные доходы, возникшие от перевозки:
пассажиров-льготников морским и электрическим транспортом - 49099,6 тыс. рублей, из них: ОАО "Электрический транспорт" - 44999,9 тыс. рублей (в 2009 году 56540,5 тыс. рублей), ООО "Мортранс" - 4099,69 тыс. рублей;
пассажиров ООО "Мортранс" по установленным тарифам - 132900,3 тыс. рублей.
Всего в 2010 году ООО "Мортранс" получены из бюджета города Владивостока субсидии на общую сумму 136999,99 тыс. рублей (в 2009 году - 111670,5 тыс. рублей).
2) произведена окончательная оплата за поставку 14 единиц автобусов по контракту N 265-838/09 от 01.10.2009, заключенному с ООО "ПРОМЛЭК", в сумме 14783,77 тыс. рублей, из них: 10047,25 тыс. рублей - за счет субсидий из федерального бюджета. Фактически в 2010 году по данному контракту поставлено 14 единиц (приложения к актам приема-передачи автобусов от 24.02.2010 N 1 - 12 автобусов и от 12.03.2010 N 2 - 2 автобуса) <10>. Кроме того, за счет средств городского бюджета закуплено 2 автобуса на сумму 14536,86 тыс. рублей.
--------------------------------
<10> - Письмо администрации города Владивостока от 19.04.2011 N 4662Д.
По подразделу 0412 "Другие вопросы в области национальной экономики" расходы исполнены в сумме 97645,66 тыс. рублей, что составило 77,9% от уточненного плана.
Уточнение утвержденных решением о бюджете плановых показателей по подразделу 0412 произведено финансовым органом в сторону увеличения на 2239,87 тыс. рублей, в том числе за счет расходов на выполнение функций органами местного самоуправления при проведении мероприятий:
по землеустройству и землепользованию - увеличены на 5059,3 тыс. рублей;
в области строительства, архитектуры и градостроительства - уменьшены на 2819,43 тыс. рублей.
По сравнению с 2009 годом исполненные расходы по подразделу возросли в 4,8 раза. При этом процент исполнения плана сократился с 81,6% в 2009 году до 77,9% в 2010 году.
Основное влияние на снижение уровня исполнения расходов по подразделу оказало низкое исполнение расходов за счет средств федерального бюджета, полученных на мероприятия по реконструкции морского фасада г. Владивостока, реконструкцию фасадов, выходящих на море и гостевую трассу.
В целом в 2010 году на реконструкцию морского фасада г. Владивостока и фасадов, выходящих на море и гостевую трассу, осуществляемую в рамках программных мероприятий по подготовке города Владивостока к саммиту АТЭС, по подразделу 0412 израсходовано 34361,44 тыс. рублей, из них средства:
федерального бюджета - 32741,44 тыс. рублей, что составило 56,2% годового плана (58240 тыс. рублей);
краевого бюджета - 1440,00 тыс. рублей (100% плана);
бюджета города Владивостока - 180,00 тыс. рублей (100% плана).
Планировались к реконструкции 3 объекта по адресам: Батарейная, 4; Некрасовская, 122; Верхнепортовая, 2а, фактически исполнены работы по первым двум адресам. В 2009 году указанные расходы не были предусмотрены.
Кроме того, по данному подразделу осуществлено финансирование следующих мероприятий:
1) по разработке проектно-сметной документации на возведение многоярусных автопарковок, надземных и подземных переходов в сумме 8839,00 тыс. рублей (100% плана);
2) по разработке Концепции размещения шумозащитных экранов на части гостевого маршрута по ул. Маковского от пересечения с ул. Чапаева по р. Песчанка, выполнению картографических работ по обновлению адресного реестра, подготовке изменений в Генеральный план Владивостокского городского округа - 6280,57 тыс. рублей (100% уточненного плана);
3) по землеустройству и землепользованию - 17865,32 тыс. рублей (99,5% уточненного плана);
4) на поддержку малого и среднего предпринимательства - 24472,46 тыс. рублей (100% плана), в том числе за счет средств:
субсидий от федерального бюджета - 5840,94 тыс. рублей;
краевой целевой программы "Развитие малого и среднего предпринимательства в Приморском крае" на 2008 - 2010 годы - 7320,00 тыс. рублей;
долгосрочной целевой программы "Развитие малого и среднего предпринимательства в городе Владивостоке" на 2009 - 2012 годы - 11311,52 тыс. рублей;
5) на выполнение муниципальных целевых программ - 5826,87 тыс. рублей, в том числе:
МЦП "Разработка маршрутной сети городского пассажирского транспорта города Владивостока" - 1723,25 тыс. рублей направлено на установку программно-аппаратного комплекса контроля за работой пассажирского транспорта и приобретения оборудования для улучшения материально-технической базы МУ "Управление городским пассажирским транспортом";
МЦП "Формирование благоприятных условий для образования и деятельности товариществ собственников жилья" на 2008 - 2010 годы - 4103,62 тыс. рублей направлено на мероприятия по возмещению затрат, связанных с регистрацией товариществ собственников жилья (11,1 тыс. рублей) и выполнение топографических съемок и кадастровых работ с последующей постановкой на кадастровый учет земельных участков (4092,5 тыс. рублей).
Раздел 0500"Жилищно-коммунальное хозяйство"
Первоначально решением о бюджете города расходы по разделу 0500 "Жилищно-коммунальное хозяйство" установлены в сумме 3574622,56 тыс. рублей. В течение года Думой города Владивостока 12 раз изменены плановые назначения по разделу, решением о бюджете расходы утверждены в сумме 7008558,18 тыс. рублей, то есть с увеличением к первоначально установленным в два раза.
Кроме того, управлением финансов и экономики администрации города Владивостока произведено уточнение сводной бюджетной росписи путем уменьшения расходов по разделу на 2,4%.
Исполнение бюджетных обязательств в 2010 году осуществлялось пятью главными распорядителями бюджетных средств, наибольший удельный вес приходится на управление содержания жилого фонда и городских территорий администрации города Владивостока - 63% и управление содержания жилого фонда - 27,5%, администрация города Владивостока исполнила 9,3% расходов по разделу, управление градостроительства и архитектуры и управление финансов и экономики администрации города Владивостока - в целом 0,2%.
Расходы по разделу исполнены в сумме 4146126,12 тыс. рублей, что в 1,8 раза (на 1841320,47 тыс. рублей) больше расходов 2009 года. Уточненный план 2010 года исполнен на 60,6%.
тыс. рублей
| Наименование раздела/ подраздела | Раздел подраздел | 2009 год | 2010 год | |||||
| Исполнено | % исполнения | Утверждено от 22.12.2009 N 207-МПА | Утверждено МПА в последней редакции | Уточненный план | Исполнено | % исполнения | ||
| Жилищнокоммунальное хозяйство в том числе: | 0500 | 2304805,65 | 77,4 | 3574622,56 | 7008558,18 | 6841385,63 | 4146126,12 | 60,6 |
| Жилищное хозяйство | 0501 | 676284,81 | 87,6 | 401576,00 | 1344918,44 | 1261559,45 | 1246514,29 | 98,8 |
| Коммунальное хозяйство | 0502 | 199739,14 | 92,2 | 66096,56 | 92953,01 | 94187,58 | 92411,87 | 98,1 |
| Благоустройство | 0503 | 1337111,07 | 70,6 | 3051856,00 | 5496229,92 | 5411181,79 | 2738966,20 | 50,6 |
| Другие вопросы в области ЖКХ | 0505 | 91670,63 | 95,4 | 55094,00 | 74456,81 | 74456,81 | 68233,76 | 91,6 |
Исполнение расходов по подразделам производилось неравномерно. Так, по подразделам 0501 "Жилищное хозяйство" и 0502 "Коммунальное хозяйство" бюджетные назначения исполнены свыше 98%, по подразделу 0505 "Другие вопросы в области жилищно-коммунального хозяйства" - свыше 91%, а по подразделу 0503 "Благоустройство" - лишь на 51%. При этом к 2009 году по подразделам 0501 "Жилищное хозяйство" и 0503 "Благоустройство" расходы исполнены с увеличением в 1,8 и 2 раза соответственно.
Подраздел 0501"Жилищное хозяйство"
Основной удельный вес в структуре расходов, произведенных по подразделу 0501, приходится на управление содержания жилого фонда (88,3%), администрацией города Владивостока исполнено еще 11,4%.
тыс. рублей
| N п/п | Наименование | 2009 год | 2010 год | ||||
| Уточненный план | Исполнено | % исполн. | Уточненный план | Исполнено | % исполн. | ||
| Жилищное хозяйство в том числе: | 771765,20 | 676284,80 | 87,6 | 1261559,45 | 1246514,29 | 98,8 | |
| 1 | Бюджетные инвестиции в объекты капитального строительства (ц/ст 1020102) | 35740,40 | 27782,50 | 77,7 | 142723,37 | 142672,43 | 100,0 |
| 2 | Поддержка жилищного хозяйства (6500000) | 441483,80 | 366824,50 | 83,1 | 131756,98 | 130425,90 | 99,0 |
| 2.1 | Капит. ремонт муниципального жилищного фонда (6500200) | 346278,40 | 315994,10 | 91,2 | 87496,69 | 86165,61 | 98,5 |
| 2.2 | Мероприятия в области жилищного хозяйства (6500300) | 93394,70 | 49019,70 | 52,5 | 44260,29 | 44260,29 | 100,0 |
| 2.3 | Компенсация выпадающих доходов организациям (3500100) | 1810,70 | 1810,70 | 100,0 | 0,00 | 0,00 | - |
| 3 | Обеспечение мероприятий по капитальному ремонту за счет корпорации ФР ЖКХ (0980101) | 250216,26 | 247765,79 | 99,0 | 893957,04 | 892233,61 | 99,8 |
| 4 | Обеспечение мероприятий по капит. ремонту за счет средств краевого бюджета (0980201) | 9158,44 | 9068,75 | 99,0 | 32720,53 | 32657,45 | 99,8 |
| 5 | Целевые программы муниципального образования (7950000) | 35166,30 | 24843,30 | 70,6 | 60401,53 | 48524,90 | 80,3 |
| 5.1 | ВЦП "Проведение капитального ремонта многоквартирных домов города Владивостока" на 2010 год | 0,00 | 0,00 | - | 37115,30 | 36102,28 | 97,3 |
| 5.2 | ВЦП "Проведение капитального ремонта многоквартирных домов города Владивостока" на 2010 год | 0,00 | 0,00 | - | 2586,23 | 2586,22 | 100,0 |
| 5.3 | МЦП "Переселение граждан города Владивостока из ветхого и аварийного жилищного фонда" | 22000,00 | 11774,30 | 53,5 | 18000,00 | 7286,40 | 40,5 |
| 5.4 | ДЦП "Строительство малобюджетного жилья для обеспечения жилыми помещениями малоимущих граждан города Владивостока, нуждающихся в улучшении жилищных условий" на 2010 - 2013 годы | 0,00 | 0,00 | - | 2700,00 | 2550,00 | 94,4 |
| 5.5 | ВЦП "Проведение капитального ремонта многоквартирных домов города Владивостока" на 2009 год | 13166,30 | 13069,00 | 99,3 | 0,00 | 0,00 | - |
Уточненные бюджетные ассигнования подраздела освоены на 98,8% или в сумме 1246514,29 тыс. рублей, что выше уровня 2009 года на 11,3% (на 570229,49 тыс. рублей).
Плановые расходы на приобретение квартир взамен изъятых под строительство саммита АТЭС (целевая статья 1020102) исполнены на 100% или в сумме 142672,43 тыс. рублей. Следует отметить, что с учетом всех изменений, внесенных в решение о бюджете, расходы по данной целевой статье были уменьшены по отношению к утвержденным показателям на 84108,54 тыс. рублей в соответствии с заключенными соглашениями по расселению граждан, проживающих в муниципальном жилом фонде и подлежащих переселению в связи со строительством объектов саммита АТЭС.
В 2010 году на обеспечение мероприятий по капитальному ремонту 201 многоквартирного дома в целом направлено 960993,34 тыс. рублей при плане 966379,10 тыс. рублей (в том числе выполнены требования судебных решений в 69 домах), из них за счет средств:
государственной корпорации Фонд содействия реформированию жилищно-коммунального хозяйства (целевая статья 0980101) - 892233,61 тыс. рублей или на 99,8% (план - 893957,04 тыс. рублей);
краевого бюджета (целевая статья 0980201) - 32657,45 тыс. рублей, на 99,8% (план - 32720,53 тыс. рублей);
бюджета города в рамках исполнения двух ведомственных целевых программ с идентичными наименованиями "Проведение капитального ремонта многоквартирных домов города Владивостока" на 2010 год (целевые статьи 7950016 и 7950017) - 38688,50 тыс. рублей, на 97,4% (план - 39701,53 тыс. рублей).
Расходы на поддержку жилищного хозяйства произведены в сумме 130425,90 тыс. рублей (99% плана), в том числе в рамках исполнения расходов на:
- капитальный ремонт жилого фонда (целевая статья 6500200) за счет средств городского бюджета: разработана проектно-сметная документация и произведен ремонт кровель, фасадов, систем холодного и горячего водоснабжения. В целом расходы по данной целевой статье составили 86165,61 тыс. рублей (98,5% плана). Согласно бюджетной отчетности управления содержания жилищного фонда при выполнении указанных работ исполнены судебные решения на общую сумму 84226,3 тыс. рублей;
- мероприятия в области жилищного хозяйства (целевая статья 6500300): оплачены работы по замене 34 лифтов в жилых домах на сумму 44260,29 тыс. рублей (100% исполнение плана). Справочно: в 2009 году в составе мероприятий в области жилищного хозяйства произведены расходы на приобретение 71 квартиры для расселения граждан из аварийного жилого фонда (44070,3 тыс. рублей) и произведена окончательная оплата работ по замене 17 лифтов (4949,4 тыс. рублей).
Кроме того по подразделу 0501 исполнялись еще 2 долгосрочные целевые программы:
"Строительство малобюджетного жилья для обеспечения жилыми помещениями малоимущих граждан города Владивостока, нуждающихся в улучшении жилищных условий" на 2010 - 2013 годы - на оплату аванса по разработке проектно-сметной документации на строительство 2-х многоэтажных жилых домов в городе Владивостоке направлено 2550,00 тыс. рублей (план - 2700,00 тыс. рублей);
"Переселение граждан города Владивостока из ветхого и аварийного жилья" - исполнено 7286,40 тыс. рублей при плане 18000,00 тыс. рублей. Плановые назначения выполнены на 40,5%. Следует отметить, что и в 2009 году указанная программа была исполнена по данному подразделу на 53,5% плана. Проверкой реализации вышеуказанной муниципальной целевой программы, проведенной Контрольно-счетной палатой <11>, было установлено, что по результатам исполнения бюджета за 9 месяцев 2010 года запланированные средства были освоены только на 21,8%.
--------------------------------
<11> - Отчет о проверке реализации муниципальной целевой программы "Переселение граждан города Владивостока из ветхого и аварийного жилищного фонда" за 2009 год и 9 месяцев 2010 года от 17.12.2010.
Подраздел 0502"Коммунальное хозяйство"
Расходы по подразделу 0502 исполнялись администрацией города Владивостока.
тыс. рублей
| N п/п | наименование | 2009 год | 2010 год | ||||
| Уточненный план | Исполнено | % исполнения | Уточненный план | Исполнено | % исполнения | ||
| Коммунальное хозяйство в том числе: | 216607,39 | 199739,14 | 92,2 | 94187,58 | 92411,87 | 98,1 | |
| 1 | Поддержка коммунального хозяйства (ц/ст 6510000) | 187233,21 | 173460,52 | 92,6 | 79779,50 | 78624,11 | 98,6 |
| 1.1 | Мероприятия в области коммунального хозяйства (6510500) | 151455,83 | 142588,18 | 94,1 | 43617,04 | 43597,15 | 100,0 |
| 1.2 | Бюджетные инвестиции (6510500) | 35777,38 | 30872,34 | 86,3 | 36162,46 | 35026,96 | 96,9 |
| 2 | Межбюджетные трансферты (5210000) | 29374,18 | 26278,62 | 89,5 | 13594,01 | 13117,01 | 96,5 |
| 2.1 | Субсидии МО на реконструкцию, модернизацию коммунального хозяйства (5210101) | 9525,78 | 8456,27 | 88,8 | 6513,77 | 6036,78 | 92,7 |
| 2.2 | Субвенции организациям, производящим тепловую и электрическую энергию (5210201) | 19848,40 | 17822,35 | 89,8 | 7080,24 | 7080,23 | 100,0 |
| 3 | ВЦП "Модернизация муниципальных объектов теплоснабжения Владивостокского городского округа" на 2010 год (7950015) | 0,00 | 0,00 | - | 814,07 | 670,75 | 82,4 |
В 2010 году плановые бюджетные назначения по подразделу 0502 "Коммунальное хозяйство" сокращены по сравнению с 2009 годом на 56,5% в основном за счет сокращения расходов на капитальный ремонт объектов коммунального хозяйства (целевая статья 6510500). Расходы исполнены на 98,1% или в сумме 92411,87 тыс. рублей.
Уточненные бюджетные назначения по целевой статье 6510500 "Мероприятия в области коммунального хозяйства" исполнены в сумме 78624,11 тыс. рублей (на 100%), в том числе произведены расходы на:
реконструкцию объектов коммунального хозяйства - 35026,96 тыс. рублей (96,9% плана), по сравнению с 2009 годом расходы увеличились на 4154,6 тыс. рублей. Проведена реконструкция котельной, теплового пункта, теплотрасс, сетей водопровода, установлено 8 водозаборных колонок;
капитальный ремонт воздушных линий электропередач, теплотрасс, сетей водоснабжения (целевая статья 6510500) - 43597,15 тыс. рублей (100% плана), что меньше аналогичных расходов 2009 года на 98991,1 тыс. рублей.
В том числе по данной целевой статье (6510500) исполнены расходы на оплату мирового соглашения с ОАО "Городские тепловые сети" в сумме 32768,1 тыс. рублей.
Также за счет средств, предусмотренных по подразделу, произведена модернизация центральных тепловых пунктов В-43 (ул. Героев Хасана, 5) и Л-26 (ул. Горийская, 4), в целом расходы составили 6707,53 тыс. рублей, из них за счет:
субсидий от краевого бюджета (целевая статья 5210101) - 6036,78 тыс. рублей (92,7% плана);
средств бюджета города на реализацию ведомственной целевой программы "Модернизация муниципальных объектов теплоснабжения Владивостокского городского округа" на 2010 год (целевая статья 7950015) - 670,75 тыс. рублей (82,4% плана). Согласно данным бюджетной отчетности администрации города Владивостока экономия финансовых средств сложилась за счет уменьшения объема работ без нарушения технологии по обвязке трубопроводов отопления и горячего водоснабжения в процессе выполнения работ по модернизации ЦТП В-4 и ЦТП Л-26.
Размер субвенций краевого бюджета на осуществление полномочий в сфере регулирования тарифов в части возмещения затрат или недополученных доходов организациям, производящим тепловую и электрическую энергию и поставляющим ее для населения Приморского края, уменьшен по сравнению с 2009 годом на 64,3% и составил 7080,23 тыс. рублей. В соответствии с постановлением администрации Приморского края от 19.07.2010 N 253-па перерасчет размера субвенций вышеуказанным организациям производится только за 1 квартал 2010 года в связи с установлением срока окончания переходного периода от субсидирования энергоснабжающих организаций к предоставлению населению социальной выплаты на оплату услуг по отоплению и горячему водоснабжению - 1 октября 2010 года, то есть субвенции предоставлены только за 1 квартал 2010 года. Кассовые расходы по целевой статье 5210201 произведены в сумме 7080,23 тыс. рублей (100%).
Подраздел 0503"Благоустройство"
Расходы по подразделу 0503 исполнялись 3 главными распорядителями бюджетных средств. Основной объем произведенных расходов приходится на управление содержания жилищного фонда и городских территорий (94,3%).
В течение 2010 года первоначально утвержденный решением о бюджете план по расходам подраздела увеличен на 2444373,92 тыс. рублей или в 1,8 раза и составил 5496229,92 тыс. рублей .
Управлением финансов и экономики плановые показатели в целом по подразделу были дополнительно уточнены в сторону уменьшения на 85048,13 тыс. рублей, в том числе увеличены расходы по целевой статье 6000100 "Уличное освещение" (на 11992,72 тыс. рублей) и уменьшены расходы по целевым статьям:
6000200 "Строительство и содержание автомобильных дорог и инженерных сооружений на них в границах городских округов и поселений в рамках благоустройства" - на 92355,25 тыс. рублей;
6000300 "Озеленение" - на 650,0 тыс. рублей;
6000400 "Организация и содержание мест захоронения" - на 1380,00 тыс. рублей;
6000500 "Прочие мероприятия по благоустройству городских округов и поселений" - на 2655,6 тыс. рублей.
Уточненный план на 2010 год по подразделу (5411181,79 тыс. рублей) превышает плановые показатели 2009 года на 3517401,3 тыс. рублей или в 2,8 раза, в основном за счет увеличения расходов, осуществляемых за счет средств федерального бюджета на:
реализацию федеральной целевой программы "Экономическое и социальное развитие Дальнего Востока и Забайкалья на период до 2013 года" (целевая статья 1004600) - на 2279860,00 тыс. рублей (план на 2010 год - 2422860,00 тыс. рублей, на 2009 год - 143000,00 тыс. рублей);
поддержку дорожного хозяйства (целевая статья 3150200) - на 564461,20 тыс. рублей (2010 год - 703757,2 тыс. рублей, в 2009 году подобные расходы планировались в сумме 139296,00 тыс. рублей).
тыс. рублей
| N п/п | Наименование показателей, целевая статья | 2009 год | 2010 год | ||||
| Уточненный план | Исполнено | % исполнения | Уточненный план | Исполнено | % исполнения | ||
| Благоустройство, всего по подразделу 0503 в том числе: | 1893780,5 | 1337111,1 | 70,6 | 5411181,79 | 2738966,20 | 50,6 | |
| 1 | ФЦП "Экономическое и социальное развитие Дальнего Востока и Забайкалья до 2013 года" (ц/ст 1004600), из них: | 143000,0 | 0,0 | - | 2422860,00 | 678661,88 | 28,0 |
| 1.1 | мероприятия по реконструкции морского фасада и фасадов, выходящих на море и гостевую трассу (1004601) | 0,0 | 0,0 | - | 1139760,00 | 0,00 | 0,0 |
| 1.2 | реконструкция а/м Санаторная мостовой переход через бухту Золотой Рог (1004601) | 143000,0 | 0,0 | 1283100,00 | 678661,88 | 53,0 | |
| 2 | КЦП "Развитие Владивостока как центра международного сотрудничества в АТР на 2008 2011 годы" (5223100) | 478150,0 | 326444,3 | 68,3 | 385385,00 | 307705,68 | 79,8 |
| 2.1 | мероприятия по реконструкции морского фасада и фасадов, выходящих на море и гостевую трассу (5223122) | 0,0 | 0,0 | - | 52560,00 | 3645,88 | 6,9 |
| 2.2 | реконструкция а/д Санаторная мостовой переход через бухту Золотой Рог (5223117) | 118750,0 | 90925,0 | 76,6 | 27825,00 | 0,00 | 0,0 |
| 2.3 | строительство улично-дорожной сети острова Русский (5223117) | 0,0 | 0,0 | - | 105000,00 | 104060,00 | 99,1 |
| 2.4 | приобретение специальной техники по содержанию дорог, (5223120) | 59400,0 | 55345,0 | 93,2 | 200000,00 | 199999,80 | 100,0 |
| 2.5 | ремонт асфальтобетонного покрытия автодорог (5223117) | 300000,0 | 180174,3 | 60,0 | 0,00 | 0,00 | - |
| 3 | ДЦП "Развитие города Владивостока как центра международного сотрудничества в АТР" на 2009 - 2012 годы (7950100) | 48600,0 | 31413,0 | 64,6 | 47140,00 | 43393,85 | 92,1 |
| 3.1 | мероприятия по реконструкции морского фасада и фасадов, выходящих на море и гостевую трассу (7950130) | 0,00 | 0,00 | - | 5820,0 | 2080,00 | 35,7 |
| 3.2 | реконструкция а/м Санаторная мостовой переход через бухту Золотой Рог (7950114) | 6000,0 | 6000,0 | 100,0 | 5000,00 | 5000,00 | 100,0 |
| 3.3 | строительство улично-дорожной сети о. Русский (7950115) | 6000,0 | 6000,0 | 100,0 | 10000,00 | 10000,00 | 100,0 |
| 3.4 | приобретение специальной техники по содержанию дорог (7950117) | 6600,0 | 5981,3 | 90,6 | 26320,00 | 26313,85 | 100,0 |
| 3.5 | ремонт асфальтобетонного покрытия автодорог (7950116) | 30000,0 | 13431,7 | 44,8 | 0,00 | 0,00 | - |
| Всего на целевые расходы по развитию города Владивостока как центра международного сотрудничества АТР | 669 750,0 | 357857,3 | 53,4 | 2855385,00 | 1029761,41 | 36,1 | |
| 4 | Поддержка дорожного хозяйства (3150200) за счет субсидий от федерального бюджета | 139296,0 | 0,0 | 0,0 | 703757,20 | 28008,39 | 4,0 |
| 4.1 | на реконструкцию автомобильной дороги от дома ул.Снеговой, 64 до пересечения с автодорогой краевого значения в районе поселка Горностай (3150201) | 139296,0 | 0,0 | 0,0 | 139296,0 | 28008,39 | 20,1 |
| 4.2 | на капитальный ремонт и ремонт автомобильных дорог общего пользования административных центров субъектов РФ (3150206) | 0,0 | 0,0 | - | 564461,20 | 0,00 | 0,0 |
| 5 | Субсидии от краевого бюджета для софинансирования расходов по осуществлению дорожной деятельности (5210108) | 0,0 | 0,0 | - | 56000,00 | 36919,32 | 65,9 |
| 6 | Закупка автотранспортных средств и коммунальной техники (3400702) | 41814,6 | 22505,9 | 53,8 | 116677,46 | 30537,46 | 26,2 |
| 7 | Благоустройство (6000000) | 1042919,9 | 956747,9 | 91,7 | 1679362,13 | 1613739,62 | 96,1 |
| 7.1 | Уличное освещение (6000100) | 128980,3 | 128905,1 | 99,9 | 156234,73 | 153465,86 | 98,2 |
| 7.2 | Строительство и содержание автодорог и инженерных сооружений на них в рамках благоустройства (6000200), из них: | 743808,2 | 690694,4 | 92,8 | 1282671,88 | 1222658,86 | 95,3 |
| бюджетные инвестиции | 29716,0 | 21944,4 | 73,8 | 18700,00 | 11012,84 | 58,9 | |
| субсидии юридическим лицам | 173000,0 | 171643,91 | 99,2 | 1042050,46 | 1029419,94 | 98,8 | |
| содержание и ремонт автомобильных дорог | 473381,91 | 439698,81 | 92,9 | 73971,15 | 34433,82 | 46,6 | |
| реконструкция а/дороги от дома ул. Снеговой, 64 до пересечения в районе п. Горностай | 23216,0 | 23216,0 | 100,0 | 92750,41 | 92659,08 | 99,9 | |
| приобретение снегоуборочной и дорожной техники | 44494,3 | 34191,3 | 76,8 | 55199,86 | 55133,18 | 99,9 | |
| 7.3 | Озеленение (6000300) | 62986,8 | 60715,9 | 96,4 | 63913,9 | 63908,31 | 100,0 |
| 7.4 | Организация и содержание мест захоронения (6000400) | 2194,4 | 2055,9 | 93,7 | 2700,0 | 2699,27 | 100,0 |
| 7.5 | Прочие мероприятия по благоустройству (6000500) | 104950,2 | 74376,6 | 70,9 | 173841,62 | 171007,32 | 98,4 |
Расходы по подразделу исполнены в сумме 2738966,2 тыс. рублей или на 50,6% к уточненному плану. Основное влияние на снижение процента исполнения расходов по подразделу оказал низкий уровень исполнения расходов, планируемых за счет средств федерального бюджета. Так, расходы на мероприятия по подготовке города Владивостока к саммиту АТЭС исполнены на 28% (план - 2422860 тыс. рублей), а средства, полученные на ремонт и реконструкцию автомобильных дорог в рамках поддержки дорожного хозяйства, освоены всего на 4% (план - 703757,20 тыс. рублей).
В целом в 2010 году на мероприятия по развитию города Владивостока как центра международного сотрудничества АТР направлен 1029761,41 тыс. рублей, плановые назначения выполнены на 36,1%, в том числе за счет средств целевых программ, финансируемых из:
федерального бюджета - исполнено 678661,88 тыс. рублей при плане 2422860,00 тыс. рублей, или на 28%;
краевого бюджета - 307705,68 тыс. рублей или на 79,8% (план - 385385,00 тыс. рублей);
бюджета города - 43393,85 тыс. рублей или на 92,1% (план - 47140,00 тыс. рублей).
При этом в разрезе программных мероприятий основной процент неисполнения сложился по расходам на реконструкцию морского фасада и фасадов, выходящих на море и гостевую трассу. Плановые расходы за счет бюджета города исполнены на 35,7%, за счет краевого бюджета - на 6,9%, за счет федерального бюджета - не исполнялись в связи с тем, что сроки размещения заказов и соответственно сроки заключения контрактов были отодвинуты в совокупности на 80 дней по требованию Федеральной антимонопольной службы по Приморскому краю в связи с поступлением жалоб на действия муниципального заказчика от лиц, в подавляющем большинстве не подававших заявки на участие в аукционе.
Расходы на поддержку дорожного хозяйства исполнены в сумме 28008,39 тыс. рублей или на 4% от плановых назначений за счет неисполнения бюджетных назначений на:
реконструкцию автомобильной дороги от ул. Снеговая, 64 до пересечения с автодорогой краевого значения в п. Горностай (целевая статья 3150201) - не исполнено 79,9% плана или 111287,61 тыс. рублей по муниципальному контракту N 064-1138/09 от 23.12.2009 с ОАО "Дальэнергомаш". Как следует из пояснительной записки к бюджетной отчетности управления содержания жилищного фонда и городских территорий подрядчик ОАО "Дальэнергомаш" выполнил работы ненадлежащим образом, в связи с чем администрация города Владивостока обратилась в Арбитражный суд с иском о расторжении контракта. Арбитражным судом вынесено определение от 29.03.2011 о назначении строительно-монтажной экспертизы (срок проведения - до 10.06.2011);
ремонт автомобильных дорог по муниципальному контракту N 960/293-129/10 от 21.09.2010 с МУПВ "Дороги Владивостока" - не исполнено 100% плановых назначений. Общая стоимость указанного муниципального контракта составляет 594169,7 тыс. рублей, в том числе за счет средств федерального бюджета - 564461,20 тыс. рублей (целевая статья 3150206), средств муниципального бюджета, предусмотренных на условиях софинансирования - 29708,5 тыс. рублей (целевая статья 6000200).
Проведенной Контрольно-счетной палатой в МУПВ "Дороги Владивостока" <12> проверкой установлено, что из 46 объектов, подлежащих ремонту по условиям вышеуказанного контракта, на 30 объектах работы выполнены в неполном объеме (на 55,9%), на 16 объектах - не производились совсем. Основной причиной является позднее поступление средств из федерального бюджета и понижение температуры наружного воздуха.
--------------------------------
<12> - Отчет о проверке деятельности МУПВ "Дороги Владивостока" за 2010 год от 04.03.2011.
Кроме того, в бюджете города Владивостока на 2010 год планировались расходы за счет субсидий от краевого бюджета в сумме 56000,00 тыс. рублей (целевая статья 5210108) для выполнения наказов избирателей депутатов Законодательного Собрания Приморского края по ремонту дорог, исполнение составило 36919,32 тыс. рублей или 65,9%.
За счет средств краевого бюджета в бюджете Владивостокского городского округа на 2010 год также было предусмотрено приобретение коммунальной техники на общую сумму 116677,46 тыс. рублей (целевая статья 3400702). Расходы произведены в сумме 30537,46 тыс. рублей, что составило 26,2% плана. Как следует из пояснительной записки, поставка 18 единиц техники будет осуществлена в 2011 году в связи с загруженностью железной дороги.
За счет собственных доходов городского бюджета расходы на благоустройство (целевая статья 6000000) планировались в сумме 1679362,13 тыс. рублей. План выполнен на 96,1%, расходы составили 1613739,62 тыс. рублей, в том числе на:
1) строительство, ремонт и содержание автомобильных дорог и инженерных сооружений на них (целевая статья 6000200) - 1222658,86 тыс. рублей, исполнено 95,3% плана, из них по видам расходов:
1.1) 003 "Бюджетные инвестиции": планировались расходы в сумме 166650,57 тыс. рублей, фактически исполнено - 158805,10 тыс. рублей (95,3%), в том числе на:
а) реконструкцию автомобильной дороги от дома ул. Снеговой, 64 до пересечения с автодорогой в районе поселка Горностай - расходы составили 92659,08 тыс. рублей (99,9%);
б) приобретение снегоуборочной и дорожной техники - 55133,18 тыс. рублей (99,9%);
в) прочие инвестиции - 11012,84 тыс. рублей (59%). В основном не выполнены работы по:
- строительному контролю реконструкции автомагистрали общегородского назначения регулируемого движения на участке станция Санаторная - мостовой переход через бухту Золотой Рог в связи с невыполнением работ на этом участке подрядчиком ООО "Корпорация ИНЖТРАНССТРОЙ" - 6735,1 тыс. рублей;
- разработке проектно-сметной документации на объекте "Реконструкция узла улично-дорожной сети улиц Фадеева, Борисенко, Спортивной (муниципальный контракт 960/293-57/10 с ООО "Мосгопроект - мастерская N 5") - 950,0 тыс. рублей;
1.2) 006 "Субсидии юридическим лицам" - исполнено в сумме 1029419,94 тыс. рублей или 98,8% плана. Проверкой, проведенной Контрольно-счетной палатой в МАУ "Благоустройство, озеленение, содержание дорог Владивостока" (далее - МАУ "БОСДВ") <13>, установлены случаи невыполнения муниципального задания. Так, по договору между МАУ "БОСДВ" и ОАО "Водоканал" последний не выполнил работы по ремонту ливневых канализаций. Контрольно-счетной палатой предложено принять меры по возврату полученного ОАО "Водоканал" аванса в сумме 2619,0 тыс. рублей и штрафных санкций за нарушение условий договора и пользование чужими денежными средствами в сумме 146,0 тыс. рублей. В соответствии с предоставленной МАУ "БОСДВ" информацией учреждение обратилось в арбитражный суд с иском к ОАО "Водоканал";
--------------------------------
<13> - Отчет о проверке МАУ "БОСДВ" за 2010 год от 04.03.2011.
1.3) 500 "Выполнение функций органами местного самоуправления" - 34433,82 тыс. рублей (на 46,5%). Не выполнены запланированные работы в наибольшей доле по муниципальным контрактам N 960/293-129/10 и N 960/293-130/10 с МУПВ "Дороги Владивостока" на суммы соответственно 29708,5 тыс. рублей и 6693,3 тыс. рублей. Кроме того, подрядчиком ООО "ПО Комета-2" по муниципальному контракту N 064-573/09 не выполнен капитальный ремонт подпорных стен на сумму 2360,2 тыс. рублей, по данному вопросу документы направлены в правовое управление администрации города для подачи в суд, так как подрядчик не согласился с оценкой выполненного объема работ. Проверкой, проведенной Контрольно-счетной палатой в МУПВ "Дороги Владивостока" <14> установлено, что по муниципальному контракту N 960/293-130/10 (по наказам избирателей депутатов Думы города Владивостока) работы по ремонту дорог выполнены предприятием не в полном объеме. Так при ремонте придомовой территории по ул. Громова, 4 в меньшем объеме, чем следовало выполнены: устройство основания под бордюры на 9,1 куб.м, установка бортовых камней дорожных - на 114 п. м. Согласно пояснению главного инженера технадзора, уменьшение фактически выполненных работ сложилось в связи с некорректно составленными дефектовочными ведомостями объемов работ и наступлением отрицательных температур. По муниципальному контракту N 960/293-129/10 (заключенному с учетом средств по целевой статье 3150206) из подлежащих ремонту 46 объектов на 30 объектах работы выполнены не в полном объеме, на 16 объектах работы не производились совсем. В меньшем объеме, чем установлено контрактом, произведены работы по установке дорожного и тротуарного гранитного камня, устройству покрытия из горячей асфальтобетонной смеси, замена ливневых решеток и люков не производилась. Понижение температуры наружного воздуха не позволило выполнить работы в полном объеме по всем объектам;
--------------------------------
<14> - Отчет о проверке деятельности МУПВ "Дороги Владивостока" за 2010 год от 04.03.2011.
2) уличное освещение (целевая статья 6000100) - 153465,86 тыс. рублей (на 98,2%). По сравнению с 2009 годом расходы возросли на 24560,76 тыс. рублей в связи с увеличением тарифа на текущее содержание, техническое обслуживание и эксплуатацию одного светильника муниципальных сетей наружного освещения (на 54,12 рубля в месяц без НДС), увеличением количества обслуживаемых светильников в среднем на 1150 штук за год. Объем субсидий, предоставленных МУПВ "ВПЭС" на указанные цели, составил 135106,87 тыс. рублей. Кроме того, за счет средств, предусмотренных на уличное освещение, восстановлены линии уличного освещения, произведен капитальный ремонт сетей наружного освещения двух скверов, установлены новые фонари и светильники, всего на сумму 18358,99 тыс. рублей;
3) озеленение (целевая статья 6000300) - 63908,31 тыс. рублей (100%), в том числе направлены субсидии в МАУ "БОСДВ" в сумме 62000,39 тыс. рублей. Проверкой указанных расходов, проведенной Контрольно-счетной палатой <15>, установлено, что должный контроль за деятельностью Учреждения со стороны главного распорядителя бюджетных средств управления содержания жилищного фонда и городских территорий не осуществлялся, в результате чего часть газонов обустроена по адресам, отсутствующим в муниципальном задании. Уборка скверов должным образом не производится, так, проверкой установлено, что согласно акту выполненных в сквере Жертв революции в сентябре 2010 года 10 раз очищались газоны и откосы, 15 раз убирались лестницы и дорожки и еще 10 раз производилась ручная уборка от мусора и грязи. При фактическом обследовании установлено, что откосы завалены залежалым мусором, а лестницы - листвой, то есть вышеуказанные работы в указанном объеме не осуществлялись. Кроме того, при формировании муниципального задания не учитывались факторы, влияющие на возможное уничтожение кустарников на территории города Владивостока, в результате преждевременно уничтожены зеленые насаждения на сумму 303,8 тыс. рублей;
--------------------------------
<15> - Отчет о проверке МАУ "БОСДВ" за 2010 год от 04.03.2011.
4) содержание территорий кладбищ "Морское" и "Лесное" (целевая статья 6000400) - 2699,27 тыс. рублей (100%);
5) прочие мероприятия по благоустройству городских округов и поселений (целевая статья 6000500) - 171007,32 тыс. рублей (98,4%), в том числе предоставлены субсидии МАУ "БОСДВ" в сумме 130437,53 тыс. рублей.
За счет данной статьи произведены расходы на санитарную очистку акваторий бухт и крутых и скалистых участков, ликвидацию последствий стихийных бедствий, демонтаж незаконно установленных движимых и недвижимых объектов, содержание мест массового отдыха, очистку и вывоз несанкционированных свалок, отлов и утилизацию безнадзорных животных, вывоз трупов с мест ДТП, поставку парковых скамеек и урн, вывоз твердых бытовых отходов со скверов и площадей, устройство контейнерных площадок с установкой металлических контейнеров, благоустройство Спортивной Гавани, площади Борцов Революции, Корабельной Набережной, парка Победы, Адмиралтейского сквера. Следует отметить, что проверкой Контрольно-счетной палаты <16> установлено завышение стоимости выполненных работ по благоустройству Адмиралтейского сквера на 1235,2 тыс. рублей в связи с несоответствием муниципальному заданию фактически выполненных работ. Например, не выполнено укрепление откосов бутовым камнем, не очищена вручную поверхность фасадов от красок, облицовка поверхностей выполнена необработанными камнями разных размеров, а не линейными чистоотесанными фасонными камнями. В ходе проверки указанная сумма возвращена в бюджет города. Соответствующая претензия о возврате данной суммы направлена подрядчику МУПВ "Дороги Владивостока".
--------------------------------
<16> - Там же.
Подраздел 0505"Другие вопросы в области Жилищно-коммунального хозяйства"
По подразделу 0505 расходы исполнены в сумме 68233,76 тыс. рублей или на 91,6%. По сравнению с 2009 годом расходы уменьшились на 23436,8 тыс. рублей за счет изменения структуры расходов. Так, в 2009 году по данному подразделу финансировались расходы на развитие улично-дорожной сети города Владивостока в рамках реализации краевой целевой программы "Дороги края" на 2007 - 2010 годы (за счет неиспользованных в 2008 году средств в сумме 71280,78 тыс. рублей) и реконструкцию здания бывшего детского сада под общественную баню на о. Попов (4178,3 тыс. рублей), которые на 2010 год не предусмотрены. Реконструкция здания под общественную баню завершена, однако в эксплуатацию не принята. Разрешение на реконструкцию части здания детского сада под общественную баню получено только 11.03.2011, в настоящее время проводятся подготовительные работы по сдаче объекта в эксплуатацию <17>.
--------------------------------
<17> - Письмо управления содержания жилищного фонда от 20.04.2011 N 29-2/1168.
Расходы на содержание центрального аппарата (целевая статья 0020400) составили 48507,02 тыс. рублей, увеличены по сравнению с 2009 годом на 32295,4 тыс. рублей за счет увеличения штатной численности с 41 до 78 человек в результате создания в марте 2010 года управления содержания жилищного фонда администрации города Владивостока. Также за счет данной целевой статьи содержится аппарат управления содержания жилищного фонда и городских территорий администрации города Владивостока.
Кроме того, в 2010 году перечислены субсидии за оказание услуги по учету и ведению операций по расчетам за пользование жилыми помещениями (целевая статья 0029901) вновь созданному постановлением главы города Владивостока от 15.02.2010 N 153 МАУ "Расчетно-кассовый центр жилищно-коммунального хозяйства Владивостока" в сумме 19726,74 тыс. рублей (95,7% плана).